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京藍科技(000711)最新消息 股吧消息 公告新聞匯總

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最新消息 最新公告 新聞資訊
≈≈京藍科技000711≈≈維賽特財經www.vsatsh.cn(更新:19.08.17)
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最新提示:1)定于2019年8 月30日召開股東大會
         2)08月15日(000711)京藍科技:關于公司為下屬公司京藍能科技術有限公
           司提供擔保的公告
(詳見后)
分紅擴股:1)2019年中期利潤不分配,不轉增
           2)2018年末期利潤不分配,不轉增
增發實施:1)2018年非公開發行股份數量:147012754股,發行價:5.9600元/股(實施,
           增發股份于2019-02-25上市),發行對象:殷曉東、王海東、趙鐸、金增偉
           、李萬斌、楊勇、陳愷、王寧、寧翔、張景鑫、劉爽、屈智慧、田耿、
           桑志偉、趙建軍、楊柳青、陳伯華、李慶武、田子毅、蔡文博、姜偉、
           王晨陽、張淑敏、李忠博、宋慧敏、王世君、方忠新、劉燕臣、姚元義
           、邱二營、張蔣維、張文、馬寧翠、牛靜、楊志浩、劉金偉、樊利民
增發預案:1)2018年擬非公開發行股份數量:175331012股;預計募集資金:226919800
           元; 方案進度:2019年01月16日公布證監會批準 發行對象:不超過10名符
           合條件的特定投資者
機構調研:1)2019年03月15日機構到上市公司調研(詳見后)
●19-06-30 凈利潤:1525.89萬 同比增:-85.88 營業收入:8.82億 同比增:-21.56
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  主要指標(元)  │19-06-30│19-03-31│18-12-31│18-09-30│18-06-30
每股收益        │  0.0150│ -0.0670│  0.1200│  0.1700│  0.1200
每股凈資產      │  5.1092│  5.0301│  4.9545│  5.0138│  4.9692
每股資本公積金  │  3.6203│  3.6202│  3.4010│  3.4031│  3.4031
每股未分配利潤  │  0.4593│  0.3802│  0.5189│  0.5761│  0.5315
加權凈資產收益率│  0.3000│ -1.3400│  2.3900│  3.5300│  2.6400
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按最新總股本計算│19-06-30│19-03-31│18-12-31│18-09-30│18-06-30
每股收益        │  0.0149│ -0.0641│  0.1002│  0.1491│  0.1056
每股凈資產      │  5.1092│  5.0301│  4.2430│  4.2938│  4.2556
每股資本公積金  │  3.6203│  3.6202│  2.9126│  2.9144│  2.9144
每股未分配利潤  │  0.4593│  0.3802│  0.4444│  0.4933│  0.4551
攤薄凈資產收益率│  0.2917│ -1.2753│  2.3607│  3.4729│  2.6065
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A 股簡稱:京藍科技 代碼:000711 │總股本(萬):102366.7816│法人:楊仁貴
上市日期:1997-04-11 發行價:4.09│A 股  (萬):40644.92   │總經理:姜俐賾
上市推薦:國泰君安證券股份有限公司│限售流通A股(萬):61721.8616│行業:土木工程建筑業
主承銷商:國泰證券有限公司     │主營范圍:物業租賃、房地產咨詢業務
電話:010-64740711 董秘:劉欣   │
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公司近五年每股收益(單位:元)     <僅供參考,據此操作盈虧與本公司無涉.>
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    年  度        │    年  度│    三  季│    中  期│    一  季
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    2019年        │        --│        --│    0.0150│   -0.0670
─────────┼─────┼─────┼─────┼────────
    2018年        │    0.1200│    0.1700│    0.1200│   -0.1100
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    2017年        │    0.3600│    0.2100│    0.1500│   -0.1000
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    2016年        │    0.0600│   -0.2000│   -0.0900│   -0.0400
─────────┼─────┼─────┼─────┼────────
    2015年        │    0.2300│   -3.3900│   -3.3000│   -0.0900
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[2019-08-15](000711)京藍科技:關于公司為下屬公司京藍能科技術有限公司提供擔保的公告

    證券代碼:000711 證券簡稱:京藍科技 公告編號:2019-118
    京藍科技股份有限公司
    關于公司為下屬公司京藍能科技術有限公司提供擔保的公告
    特別提示
    本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整,沒有虛假記
載、誤導性陳述或重大遺漏。
    特別風險提示:截至目前,本次擔保生效后,京藍科技股份有限公司(以下簡
稱“公司”、“上市公司”、“京藍科技”)已審批的上市公司及其控股子公司對
外擔保額度總金額為751,236萬元;上市公司及控股子公司實際對外擔保總余額(指
對尚未償還的債務承擔保證責任金額)為362,966.66萬元,占上市公司最近一期經
審計(即2018年12月31日)歸屬于上市公司股東的凈資產的比例為83.57%。敬請廣
大投資者關注擔保風險,謹慎投資。
    一、擔保情況概述
    1、為滿足下屬公司京藍能科技術有限公司(以下簡稱“京藍能科”)業務拓展
及融資需要,公司擬為其向銀行或其他機構融資提供擔保,擔保額度不超過人民幣
1億元(含1億),擔保額度有效期為自履行完審批程序后不超過十二個月。擔保方
式包括但不限于一般保證擔保、連帶責任擔保、自有資產抵質押擔保,以銀行或其
他機構最終批復為準。為保證后續融資工作順利開展,同時提請股東大會授權公司
管理層審批對京藍能科提供擔保的具體事宜。
    2、上述擔保事項是公司對下屬公司進行的擔保,不構成關聯交易。本次擔保已
經公司第九屆董事會第十四次會議以九名董事全部同意的表決結果審議通過,尚需
獲得公司2019年第四次臨時股東大會的審議批準。
    二、預計擔保情況
    單位:萬元/人民幣
    擔保方
    被擔
    保方
    擔保方持股比例
    被擔保方最近一期資產負債率
    截至目前擔保余額
    本次新增擔保額度
    擔保額度占上市公司最近一期凈資產比例
    是否關聯擔保
    京藍
    科技
    京藍
    能科
    間接
    持股100%
    44.05%
    236.09
    10,000
    1.91%
    否
    三、被擔保人基本情況
    (一)基本信息
    被擔保人名稱:京藍能科技術有限公司
    統一社會信用代碼:911101083443034351
    類 型:有限責任公司(法人獨資)
    住 所:北京市昌平區科技園區仁和路4號3幢218室
    法定代表人:張森鵬
    注冊資本:10,000萬元人民幣
    成立日期:2015年05月25日
    營業期限:2015年05月25日至2045年05月24日
    經營范圍:技術開發、技術推廣、技術轉讓、技術咨詢、技術服務;基礎軟件
服務、應用軟件服務;計算機系統服務;項目投資;銷售計算機、軟件及輔助設備
、機械設備、電子產品、通訊設備、五金交電、金屬材料、化工產品(不含危險化
學品及一類易制毒化學品)、建筑材料、苗木(不含種苗)、農藥(不含危險化學
品)、農膜、化肥(不含危險化學品);維修儀器儀表、計算機;租賃計算機、機
械設備(不含汽車租賃);貨物進出口、技術進出口、代理進出口;建設工程項目
管理;專業承包。(企業依法自主選擇經營項目,開展經營活動;依法須經批準的
項目,經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動;不得從事本市產業政策禁止
和限制類項目的經營活動。)
    (二)擔保人與被擔保人股權關系
    (三)被擔保人最近一年又一期的主要財務指標
    單位:人民幣元 項目 2019年6月30日(未經審計) 2018年12月31日(經審計
)
    資產總額
    149,035,584.55
    139,313,942.22
    負債總額
    65,654,253.30
    74,399,684.65
    或有事項涉及的總額
    0
    0
    京藍科技股份有限公司
    100%
    京藍資源科技有限公司
    100%
    京藍能科技術有限公司
    凈資產
    83,381,331.25
    64,914,257.57 項目 2019年1-6月(未經審計) 2018年度(經審計)
    營業收入
    74,218,097.57
    14,690,095.02
    利潤總額
    21,725,969.03
    -20,802,439.71
    凈利潤
    18,467,073.68
    -17,779,185.10
    (四)經在中國執行信息公開網查詢,京藍能科不是失信被執行人。
    四、本次擔保的主要內容
    目前,在本次擔保額度項下,公司尚未與銀行或其他機構簽署相關協議,在擔
保實際發生后公司將根據實際情況及時履行信息披露義務。
    五、董事會意見
    公司為下屬公司京藍能科提供擔保,可以滿足其經營發展中的資金需求,符合
公司和股東利益。本次被擔保對象為公司下屬公司,公司對其具有控制權,京藍能
科信用狀況良好,具有良好的履約和償債能力。本次擔保不存在反擔保,亦不屬于
關聯擔保,公司董事會同意該筆擔保事項。
    六、獨立董事意見
    本次公司為下屬公司京藍能科提供擔保可以滿足其日常經營和業務發展資金需
要,符合公司可持續發展要求及股東利益。本次擔保的審議和表決程序符合《公司
法》、《深圳證券交易所股票上市規則》和《公司章程》等相關法律、法規和公司
制度的規定,遵循了公平、公開和公正的原則,表決程序合法有效,沒有損害公司
及其他股東的利益。因此,我們同意本次公司為京藍能科提供擔保,同意將該事項
提交公司2019年第四次臨時股東大會審議。
    七、累計對外擔保數量及逾期擔保的數量
    截至目前,本次擔保生效后,公司已審批的上市公司及其控股子公司對外擔保
額度總金額為751,236萬元;上市公司及控股子公司實際對外擔保總余額(指對尚未
償還的債務承擔保證責任金額)為362,966.66萬元,占上市公司最近一期經審計(
即2018年12月31日)歸屬于上市公司股東的凈資產的比例為83.57%;上市公司及其
控股子公司對合并報表外單位提供的擔保總余額為25,000萬元;逾期債務對應的擔
保余額為0元,不存在涉訴擔保,不存在因被判決敗訴而應承擔的擔保。
    八、備查文件
    1、經與會董事簽字并加蓋董事會印章的董事會決議;
    2、經獨立董事簽字的獨立董事意見。
    特此公告。
    京藍科技股份有限公司董事會
    二〇一九年八月十五日

[2019-08-15](000711)京藍科技:關于召開2019年第四次臨時股東大會的通知

    證券代碼:000711 證券簡稱:京藍科技 公告編號:2019-119
    京藍科技股份有限公司
    關于召開2019年第四次臨時股東大會的通知
    特別提示
    本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整,沒有虛假記
載、誤導性陳述或重大遺漏。
    重要提示:
    . 本次股東大會審議的《關于公司為下屬公司京藍能科技術有限公司提供擔保
的議案》須經出席股東大會的股東所持表決權三分之二以上通過。
    經京藍科技股份有限公司(以下簡稱“公司”、“本公司”、“上市公司”或
“京藍科技”)第九屆董事會第十四次會議審議通過,公司董事會定于2019年8月30
日下午14:30時在公司會議室召開2019年第四次臨時股東大會。
    一、會議召開基本情況
    1、股東大會屆次:2019年第四次臨時股東大會
    2、股東大會的召集人:公司董事會
    3、會議召開的合法、合規性:《關于提請召開公司2019年第四次臨時股東大會
的議案》已經公司第九屆董事會第十四次會議審議通過,本次股東大會會議的召開
符合有關法律、行政法規、部門規章、規范性文件和《京藍科技股份有限公司公司
章程》(以下簡稱“《公司章程》”)等規定。
    4、會議召開的日期、時間:
    (1)現場會議時間:2019年8月30日下午14時30分
    (2)網絡投票時間:2019年8月29日至2019年8月30日
    通過深圳證券交易所交易系統進行網絡投票的具體時間為2019年8月30日上午9
:30至11:30,下午13:00至15:00;
    通過深圳證券交易所互聯網投票的具體時間為2019年8月29日15:00至2019年8
月30日15:00期間的任意時間。
    5、會議召開的方式:現場表決與網絡投票相結合的方式召開。公司通過深圳證
券交易所交易系統和互聯網投票系統(http://wltp.cninfo.com.cn)向全體股東
提供網絡形式的投票平臺,公司股東可以在網絡投票時間內通過上述系統行使表決
權。
    6、股權登記日:2019年8月27日
    7、出席對象:
    (1) 截至2019年8月27日下午收市時在中國結算深圳分公司登記在冊的公司全體
普通股股東(含表決權恢復的優先股股東)均有權出席股東大會,并可以以書面形
式委托代理人出席會議和參加表決,該股東代理人不必是本公司股東。
    (2) 公司董事、監事和高級管理人員;
    (3) 公司聘請的律師。
    8、會議地點:北京市朝陽區望京中環南路7號7棟(E樓)公司會議室
    9、投票方式的選擇:公司股東投票表決時,同一股份只能選擇現場投票、深交
所交易系統投票、深交所互聯網系統投票中的一種,不能重復投票。如果同一股份
通過現場、交易系統和互聯網重復投票,以第一次投票為準。
    二、會議審議事項
    《關于公司為下屬公司京藍能科技術有限公司提供擔保的議案》
    為滿足下屬公司京藍能科技術有限公司業務拓展及融資需要,公司擬為其向銀
行或其他機構融資提供擔保,擔保額度不超過人民幣1億元(含1億),擔保額度有
效期為自履行完審批程序后不超過十二個月。擔保方式包括但不限于一般保證擔保
、連帶責任擔保、自有資產抵質押擔保,以銀行或其他機構最終批復為準。為保證
后續融資工作順利開展,同時提請股東大會授權公司管理層審批對京藍能科技術有
限公司提供擔保的具體事宜。
    三、提案編碼
    本次股東大會提案編碼表: 提案編碼 提案名稱 備注
    該列打勾的欄目可以投票
    100
    總議案:除累積投票提案外的所有提案
    √
    1.00
    《關于公司為下屬公司京藍能科技術有限公司提供擔保的議案》
    √
    四、會議登記等事項
    1、登記方式:現場登記通過信函或傳真方式登記。
    (1) 自然人股東持本人身份證、股東賬戶卡、持股憑證等辦理登記手續;
    (2) 法人股東憑營業執照復印件(加蓋公章)、單位持股憑證、法人授權委托
書和出席人身份證原件辦理登記手續;
    (3) 異地股東可憑以上有關證件采取信函或傳真方式登記(須在2019年8月29日
下午5點00分前送達或傳真至公司)。
    2、登記時間:2019年8月29日上午9:00至11:30,下午2:00至5:00
    3、登記地點:北京市朝陽區望京中環南路7號7棟(E)樓公司會議室
    4、受托行使表決權人需登記和表決時提交文件的要求:
    受托行使表決權人身份證原件、授權委托書、委托人股東賬戶卡及持股憑證等
辦理登記手續。
    5、會議聯系方式:
    地址:北京市朝陽區望京中環南路7號7棟(E)樓公司會議室
    郵編:100102
    電話:010-64740711
    傳真:010-64740711 -8062
    聯系人:田曉楠
    6、會議費用:參會人員的食宿及交通費用自理。
    7、網絡投票系統異常情況的處理方式:網絡投票期間,如遇網絡投票系統突發
重大事件的影響,則本次股東大會的進程按當日通知進行。
    五、參加網絡投票的具體操作流程
    本次臨時股東大會,公司將通過深圳證券交易所交易系統和互聯網投票系統(h
ttp://wltp.cninfo.com.cn)向股東提供網絡形式的投票平臺,公司股東可以通過
網絡投票平臺參加網絡投票。
    參加網絡投票時涉及具體操作需要說明的內容和格式詳見附件1。
    六、備查文件
    1、公司第九屆董事會第十四次會議決議;
    2、深圳證券交易所要求的其他文件。
    特此公告。
    京藍科技股份有限公司董事會
    二〇一九年八月十五日
    附件 1.參加網絡投票的具體操作流程
    附件 2.授權委托書
    附件1:
    參加網絡投票的具體操作流程
    一、網絡投票的程序
    1、投票代碼:360711;
    2、投票簡稱:京藍投票;
    3、議案設置及意見表決:
    (1)議案設置
    本次股東大會需表決的議案事項及對應議案編碼如下表所示: 提案編碼 提案
名稱 備注
    該列打勾的欄目可以投票
    100
    總議案:除累積投票提案外的所有提案
    √
    1.00
    《關于公司為下屬公司京藍能科技術有限公司提供擔保的議案》
    √
    (2)填報表決意見
    對于非累積投票提案,填報表決意見:同意、反對、棄權。
    對于累積投票提案,填報投給某候選人的選舉票數。上市公司股東應當以其所
擁有的每個提案組的選舉票數為限進行投票,股東所投選舉票數超過其擁有選舉票
數的,或者在差額選舉中投票超過應選人數的,其對該項提案組所投的選舉票均視
為無效投票。如果不同意某候選人,可以對該候選人投0票。
    (3)股東對總議案進行投票,視為對除累積投票提案外的其他所有提案表達相
同意見。
    股東對總議案與具體提案重復投票時,以第一次有效投票為準。如股東先對具
體提案投票表決,再對總議案投票表決,則以已投票表決的具體提案的表決意見為
準,其他未表決的提案以總議案的表決意見為準;如先對總議案投票表決,再對具
體提案投票表決,則以總議案的表決意見為準。
    二、通過深交所交易系統投票的程序
    1、投票時間:2019年8月30日的交易時間,即9:30—11:30 和13:00—15:00。


    2、股東可以登錄證券公司交易客戶端通過交易系統投票。
    三、通過深交所互聯網投票系統投票的程序
    1、互聯網投票系統開始投票的時間為2019年8月29日(現場股東大會召開前一
日)下午 3:00,結束時間為 2019年8月30日(現場股東大會結束當日)下午3:00。
    2、股東通過互聯網投票系統進行網絡投票,需按照《深圳證券交易所投資者網
絡服務身份認證業務指引(2016年4月修訂)》的規定辦理身份認證,取得“深交
所數字證書”或“深交所投資者服務密碼”。具體的身份認證流程可登錄互聯網投
票系統 http://wltp.cninfo.com.cn 規則指引欄目查閱。
    3、股東根據獲取的服務密碼或數字證書,可登錄 http://wltp.cninfo.com.cn
在規定時間內通過深交所互聯網投票系統進行投票。
    附件2:授權委托書
    京藍科技股份有限公司:
    茲委托 先生(女士)代表本單位(或本人)出席2019年8月30日召開的貴公司2
019年第四次臨時股東大會,并代為行使表決權。
    委托人簽名(蓋章):
    法人簽章
    受托人簽名:
    委托人身份證號:
    受托人身份證號:
    委托人持股的數量和性質:
    委托人股東賬戶號:
    授權委托書簽發日期:2019年 月 日;有效期限: ;
    若委托人未對以下提案作出具體表決,是否授權由受托人按自己的意見投票?
□是;□否;
    委托人對下述提案表決(請在每項提案的“同意、反對、棄權”表決項下單選
并打“√ ”):
    本次股東大會提案表決意見示例表
    提案編碼
    提案名稱
    備注
    同意
    反對
    棄權
    該列打勾的欄目可以投票
    100
    總議案:除累積投票提案外的所有提案
    √
    1.00
    《關于公司為下屬公司京藍能科技術有限公司提供擔保的議案》
    √

[2019-08-15](000711)京藍科技:關于2019年半年度計提資產減值準備的公告

    證券代碼:000711 證券簡稱:京藍科技 公告編號:2019-117
    京藍科技股份有限公司
    關于2019年半年度計提資產減值準備的公告
    特別提示
    本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整,沒有虛假記
載、誤導性陳述或重大遺漏。
    京藍科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)2019年半年度計提資產減值準備
,根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所主板上市公司規范運
作指引》、《公司章程》等法律法規及公司相關制度,本次計提資產減值準備無需
提交股東大會審議。現將具體情況公告如下:
    一、本次計提資產減值準備情況
    基于謹慎性原則,為了更加真實、準確地反映公司資產狀況,按照《企業會計
準則》及《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》的相關規定,公司對合并
報表范圍內截止2019年06月30日的應收賬款、其他應收款、存貨、長期股權投資、
其他權益工具投資、固定資產、在建工程、無形資產等資產進行了清查,對存在減
值跡象的資產計提了資產減值準備,具體情況如下:
    序號
    資產類別
    減值準備金額(單位:元)
    1
    應收賬款壞賬準備
    27,677,728.62
    2
    其他應收款壞賬準備
    -15,874,821.34
    3
    存貨跌價準備
    5,600,712.67
    合計
    17,403,619.95
    二、本次計提資產減值準備的依據、數額和原因說明
    1、應收款項減值準備
    (1)單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項:
    單項金額重大的判斷依據或金額標準
    單項金額重大的應收賬款及其他應收款是指單項金額超過200萬的應收賬款和單
項金額超過500萬的其他應收款。
    單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法
    期末對于對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試,單獨測試未發生減值
的應收款項,包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。單項
測試已確認減值損失的應收款項,不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組
合中進行減值測試。
    (2)按信用風險組合計提壞賬準備的應收款項
    對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項,按信用風
險特征的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常反映債務人按照
該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力,并且與被檢查資產的未來現金流量
測算相關。
    A.不同組合的確定依據:
    項目
    確定組合的依據
    組合一
    按賬齡分析法對本組合的應收款項計提壞賬準備
    組合二
    本組合按債務單位的信用風險特征劃分,主要包括應收納入合并范圍本公司關
聯方、政府部門及合作方保證金、定金等類別的款項,此類款項發生壞賬損失的可
能性極小
    B.組合中,組合一采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合計提方法
    賬齡
    應收賬款計提比例(%)
    其他應收款計提比例(%)
    1年以內(含1年,下同)
    1
    1
    1-2年
    10
    10
    2-3年
    20
    20
    3-4年
    30
    30
    4-5年
    50
    50
    5年以上
    100
    100
    (3)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
    單項計提壞賬準備的理由
    單項金額不重大但有證明表明可能無法收回合同現金流量。
    壞賬準備的計提方法
    單獨進行減值測試,有客觀證據表明其發生了減值的,根據其未來現金流量現
值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,計提壞賬準備。
    2、存貨跌價準備的計提
    在資產負債表日,存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于
成本時,提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變
現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨,按存貨類別計提存貨跌價準
備;對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,
且難以與其他項目分開計量的存貨,可合并計提存貨跌價準備。
    計提存貨跌價準備后,如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失,導致存貨
的可變現凈值高于其賬面價值的,在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回,轉
回的金額計入當期損益。
    如果建造合同的預計總成本超過合同總收入,則形成合同預計損失,應提取損
失準備,并確認為當期費用。合同完工時,將已提取的損失準備沖減合同費用。
    期末對存貨中項目成本(園林業務)與其可變現凈值進行比較,按成本高于可
變現凈值的差額計提存貨跌價準備。對于超過2年已完工未結算的項目,按照比例計
提存貨跌價準備,2-3年的計提比例為5%,3-4年的計提比例為10%,4-5年的計提比
例為20%,5-6年的計提比例為30%,6-7年的計提比例為50%,7年以上的計提比例為
100%。
    三、本次計提資產減值準備對公司的影響
    本期計提壞賬準備計入信用減值損失 11,802,907.28 元,壞賬準備計提共減少
本期利潤總額 11,802,907.28 元;本期計提存貨跌價準備計入資產減值損失5,600
,712.67 元,存貨跌價準備減少本期利潤總額5,600,712.67 元。本期計提減值準
備共減少本期利潤總額17,403,619.95 元。
    特此公告。
    京藍科技股份有限公司董事會
    二〇一九年八月十五日

[2019-08-15](000711)京藍科技:第九屆董事會第十四次會議決議公告

    證券代碼:000711 證券簡稱:京藍科技 公告編號:2019-113
    京藍科技股份有限公司
    第九屆董事會第十四次會議決議公告
    (現場結合通訊)
    特別提示
    本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整,沒有虛假記
載、誤導性陳述或重大遺漏。
    一、董事會會議召開情況
    京藍科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)第九屆董事會第十四次會議通知
于2019年8月4日以通訊方式發出,會議于2019年8月14日10:00在公司會議室以現場
結合通訊的方式召開。應到董事9名,實到董事9名,符合《中華人民共和國公司法
》和《京藍科技股份有限公司章程》的規定。
    二、董事會會議審議情況
    本次會議由楊仁貴先生主持,經與會董事認真審議并以記名投票方式表決,形
成決議如下:
    (一)審議通過了《京藍科技股份有限公司2019年半年度報告》全文及摘要
    表決結果:9 票同意,0 票反對,0 票棄權。
    《京藍科技股份有限公司2019年半年度報告》全文及摘要,詳見巨潮資訊網htt
p://www.cninfo.com.cn、《中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》。
    (二)審議通過了《關于會計政策變更的議案》
    根據財政部最新修訂和頒布的企業會計準則等文件,為更客觀、公允地反映公
司的財務狀況和經營成果,公司擬對會計政策進行相應的變更。
    表決結果:9 票同意,0 票反對,0 票棄權。
    《關于會計政策變更的公告》,詳見巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn、
《中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》。
    (三)審議通過了《董事會關于募集資金2019年度上半年存放與使用情況的專
項報告》
    表決結果:9 票同意,0 票反對,0 票棄權。
    《董事會關于募集資金2019年度上半年存放與使用情況的專項報告》,詳見巨
潮資訊網http://www.cninfo.com.cn、《中國證券報》、《證券時報》和《上海證
券報》。
    (四)審議通過了《關于公司為下屬公司京藍能科技術有限公司提供擔保的議
案》
    為滿足下屬公司京藍能科技術有限公司業務拓展及融資需要,公司擬為其向銀
行或其他機構融資提供擔保,擔保額度不超過人民幣1億元(含1億),擔保額度有
效期為自履行完審批程序后不超過十二個月。擔保方式包括但不限于一般保證擔保
、連帶責任擔保、自有資產抵質押擔保,以銀行或其他機構最終批復為準。為保證
后續融資工作順利開展,同時提請股東大會授權公司管理層審批對京藍能科技術有
限公司提供擔保的具體事宜。
    本議案需提交公司2019年第四次臨時股東大會審議。
    表決結果:9 票同意,0 票反對,0 票棄權。
    《關于公司為下屬公司京藍能科技術有限公司提供擔保的公告》,詳見巨潮資
訊網http://www.cninfo.com.cn、《中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報
》。
    (五)審議通過了《關于提請召開公司2019年第四次臨時股東大會的議案》
    根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《公司章程》等有關規定,本次董事
會審議的《關于公司為下屬公司京藍能科技術有限公司提供擔保的議案》需提交公
司2019年第四次臨時股東大會審議。
    表決結果:9 票同意,0 票反對,0 票棄權。
    《關于召開公司2019年第四次臨時股東大會的公告》,詳見巨潮資訊網http://
www.cninfo.com.cn、《中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》。
    三、備查文件
    1、經與會董事簽字并加蓋董事會印章的董事會決議;
    2、獨立董事關于第九屆董事會第十四次會議相關議案的獨立意見。
    特此公告。
    京藍科技股份有限公司董事會
    二〇一九年八月十五日

[2019-08-15](000711)京藍科技:2019年半年度財務報告

    京藍科技股份有限公司
    2019 年半年度財務報告
    編制單位:京藍科技股份有限公司 單位:人民幣元
    合并 母公司 合并 母公司
    流動資產:
    貨幣資金 五、1 473,535,383.81 10,015,934.32 590,334,702.96 66,506,174
.52
    交易性金融資產 - - - -
    衍生金融資產 - - - -
    應收票據 五、2 1,000,000.00 - 15,912,693.98 8,000,000.00
    應收賬款 五、3 1,904,110,942.73 20,300,000.00 548,742,296.08 18,383,4
12.96
    預付款項 五、4 306,779,858.49 12,247,385.95 189,781,079.06 3,896,699.
04
    其他應收款 五、5 549,629,820.90 1,554,441,132.10 641,917,088.23 1,477
,379,933.56
    存貨 五、6 3,933,250,220.91 10,980.68 4,568,934,899.67 244,881.68
    持有待售資產 - - - -
    一年內到期的非流動資產 五、7 262,450,183.52 - 237,694,638.55 -
    其他流動資產 五、8 77,536,261.70 451,226.85 170,922,159.81 -
    流動資產合計 7,508,292,672.06 1,597,466,659.90 6,964,239,558.34 1,574
,411,101.76
    非流動資產:
    債權投資 - - - -
    其他債權投資 - - - -
    長期應收款 五、9 310,416,306.87 - 339,032,643.98 -
    長期股權投資 五、10 5,088,476.18 2,739,658,442.83 5,146,346.12 1,655,
526,338.93
    其他權益工具投資 五、11 1,271,217,309.50 49,710,000.00 1,072,365,279.
50 49,710,000.00
    投資性房地產 五、12 25,253,557.03 - 27,863,036.72 -
    固定資產 五、13 320,856,000.60 3,727,118.47 372,293,197.90 4,177,696.
12
    在建工程 五、14 96,198,425.80 - 93,304,264.43 -
    生產性生物資產 - - - -
    油氣資產 - - - -
    無形資產 五、15 114,107,661.03 3,825,239.97 143,093,930.42 3,827,753.
44
    開發支出 五、16 14,296,537.18 - 870,466.46 -
    商譽 五、17 2,176,238,709.61 - 1,251,104,313.38 -
    長期待攤費用 五、18 17,216,036.27 2,408,229.34 17,328,769.80 582,600.
38
    遞延所得稅資產 五、19 42,154,163.51 - 32,508,027.59 -
    其他非流動資產 五、20 408,790,647.74 - 675,789,110.11 303,527,273.10


    非流動資產合計 4,801,833,831.32 2,799,329,030.61 4,030,699,386.41 2,0
17,351,661.97
    資產總計 12,310,126,503.38 4,396,795,690.51 10,994,938,944.75 3,591,7
62,763.73
    公司法定代表人: 主管會計工作的公司負責人: 公司會計機構負責人:
    資產負債表
    2019年06月30日 2018年12月31日
    項 目 附注
    1
    編制單位:京藍科技股份有限公司 單位:人民幣元
    合并 母公司 合并 母公司
    流動負債:
    短期借款 五、21 2,449,892,786.33 900,000,000.00 2,454,275,043.58 1,00
0,000,000.00
    交易性金融負債 - - - -
    衍生金融負債 - - - -
    應付票據 五、22 80,969,702.25 - 180,362,173.27
    應付賬款 五、23 1,585,941,134.17 3,646,320.91 1,429,858,870.52 2,608,
463.53
    預收款項 五、24 617,685,008.78 - 809,314,866.97 -
    應付職工薪酬 五、25 29,983,802.69 2,922,156.35 18,662,684.29 6,940,95
6.14
    應交稅費 五、26 188,233,864.45 1,019.82 163,116,935.21 543,347.03
    其他應付款 五、27 1,007,547,715.27 579,909,542.28 422,778,257.27 265,
017,273.52
    持有待售負債 - - - -
    一年內到期的非流動負債 五、28 246,981,995.60 91,020,000.00 177,261,40
4.32 -
    其他流動負債 五、29 28,576,219.80 - - -
    流動負債合計 6,235,812,229.34 1,577,499,039.36 5,655,630,235.43 1,275
,110,040.22
    非流動負債:
    長期借款 五、30 140,744,676.80 - 305,678,814.90 91,020,000.00
    應付債券 五、31 280,506,000.00 - 319,740,000.00 -
    其中:優先股 - - - -
    永續債 - - - -
    長期應付款 五、32 100,984,399.28 - 145,941,836.03 -
    長期應付職工薪酬 - - - -
    預計負債 - - - -
    遞延收益 五、33 7,583,756.98 - 5,487,820.39 -
    遞延所得稅負債 五、19 76,611,807.81 - 73,337,733.85 -
    其他非流動負債 - - - -
    非流動負債合計 606,430,640.87 - 850,186,205.17 91,020,000.00
    負債合計 6,842,242,870.21 1,577,499,039.36 6,505,816,440.60 1,366,130
,040.22
    股東權益:
    股本 五、34 1,023,667,816.00 1,023,667,816.00 876,655,062.00 876,655,
062.00
    其他權益工具 - - - -
    其中:優先股 - - - -
    永續債 - - - -
    資本公積 五、35 3,705,954,131.91 1,830,572,454.92 2,981,523,016.39 1,
404,252,371.13
    減:庫存股 - - - -
    其他綜合收益 - - - -
    專項儲備 - - - -
    盈余公積 五、36 30,351,919.86 30,351,919.86 30,351,919.86 30,351,919.
86
    未分配利潤 五、37 470,147,475.54 -65,295,539.63 454,888,612.36 -85,62
6,629.48
    歸屬于母公司股東權益合計 5,230,121,343.31 2,819,296,651.15 4,343,418,
610.61 2,225,632,723.51
    少數股東權益 237,762,289.86 - 145,703,893.54 -
    股東權益合計 5,467,883,633.17 2,819,296,651.15 4,489,122,504.15 2,225
,632,723.51
    負債和股東權益總計 12,310,126,503.38 4,396,795,690.51 10,994,938,944.
75 3,591,762,763.73
    公司法定代表人: 主管會計工作的公司負責人: 公司會計機構負責人:
    資產負債表(續)
    2019年06月30日 2018年12月31日
    項 目 附注
    2
    編制單位:京藍科技股份有限公司 單位:人民幣元
    合并 母公司 合并 母公司
    一、營業收入 五、38 881,712,224.27 1,603,773.57 1,124,093,699.59 8,41
9,085.20
    減:營業成本 五、38 575,523,122.34 - 771,501,315.66 -
    稅金及附加 五、39 4,695,088.61 1,292,751.67 7,432,544.02 660,041.85
    銷售費用 五、40 31,990,976.72 2,482,096.63 27,030,625.23 3,455,913.46

    管理費用 五、41 115,853,634.34 36,916,737.57 102,420,132.02 22,741,87
7.99
    研發費用 五、42 10,146,474.17 - 5,519,141.42 -
    財務費用 五、43 100,081,158.75 15,835,318.48 97,225,745.84 5,265,041.
64
    其中:利息費用 109,740,502.93 29,060,727.78 105,865,226.83 49,733,020
.71
    利息收入 14,486,303.47 13,724,902.98 9,147,064.29 27,181,421.97
    加:其他收益 五、46 3,044,672.07 - 288,675.13 5,135.13
      投資收益(損失以“-”號填列) 五、47 16,138,877.86 75,860,638.36 13
,809,164.81 -
        其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 -57,869.94 - -332,424.23 
-
    公允價值變動收益(損失以“-”號填列) - - - -
    信用減值損失(損失以“-”號填列) 五、44 -11,802,907.28 -265,182.42 -
 -
    資產減值損失(損失以“-”號填列) 五、45 -5,600,712.67 - 8,756,144.46
 113,657.52
    資產處置收益(損失以“-”號填列) 五、48 -160,325.83 - 11,831.10 -
    二、營業利潤(虧損以“-”號填列) 45,041,373.49 20,672,325.16 135,830,
010.90 -23,584,997.09
    加:營業外收入 五、49 686,641.01 142,337.50 130,495.63 46,263.54
    減:營業外支出 五、50 1,606,430.22 483,572.81 3,177,132.48 -
    三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列) 44,121,584.28 20,331,089.85 132,
783,374.05 -23,538,733.55
    減:所得稅費用 五、51 16,840,675.70 - 20,694,161.22 -5,226,302.68
    四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 27,280,908.58 20,331,089.85 112,089,
212.83 -18,312,430.87
    (一)按經營持續性分類 27,280,908.58 20,331,089.85 112,089,212.83 -18
,312,430.87
    1.持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 27,280,908.58 20,331,089.85 11
2,089,212.83 -18,312,430.87
    2.終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)
    (二)按所有權歸屬分類 27,280,908.58 112,089,212.83
    1.歸屬于母公司股東的凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 15,258,863.18 108,
101,630.61
    2.少數股東損益(凈虧損以“-”號填列) 12,022,045.40 3,987,582.22
    五、其他綜合收益的稅后凈額 - - - -
    (一)歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額 - - - -
    1.不能重分類進損益的其他綜合收益 - - - -
    (1)重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的
    變動
    (2)權益法下不能轉損益的其他綜合收益
    2.將重分類進損益的其他綜合收益 - - - -
    (1)權益法下可轉損益的其他綜合收益
    (2)可供出售金融資產公允價值變動損益
    (3)持有至到期投資重分類為可供出售金融資
    產損益
    (4)現金流量套期損益的有效部分
    (5)外幣財務報表折算差額
    (二)歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額
    六、綜合收益總額 27,280,908.58 20,331,089.85 112,089,212.83 -18,312,4
30.87
    歸屬于母公司股東的綜合收益總額 15,258,863.18 - 108,101,630.61 -
    歸屬于少數股東的綜合收益總額 12,022,045.40 - 3,987,582.22 -
    七、每股收益
    (一)基本每股收益 0.015 0.12
    (二)稀釋每股收益 0.015 0.12
    公司法定代表人: 主管會計工作的公司負責人: 公司會計機構負責人:
    利 潤 表
    2019年1-6月 2018年1-6月 項 目 附注
    3
    編制單位:京藍科技股份有限公司
    合并 母公司 合并 母公司
    一、經營活動產生的現金流量:
    銷售商品、提供勞務收到的現金 570,375,943.38 - 674,482,160.61 24,079,5
00.00
    收到的稅費返還 - - - -
    收到其他與經營活動有關的現金 五、52 137,119,044.61 8,601,385.47 131,7
39,516.78 482,972,348.21
    經營活動現金流入小計 707,494,987.99 8,601,385.47 806,221,677.39 507,0
51,848.21
    購買商品、接受勞務支付的現金 832,558,516.74 - 839,988,497.60 -
    支付給職工以及為職工支付的現金 95,626,668.57 21,942,037.23 80,745,788
.19 16,515,067.95
    支付的各項稅費 29,894,895.21 2,789,026.85 73,577,578.39 5,581,560.87


    支付其他與經營活動有關的現金 五、53 149,822,543.21 26,813,214.67 406,
643,941.88 497,944,618.69
    經營活動現金流出小計 1,107,902,623.73 51,544,278.75 1,400,955,806.06 
520,041,247.51
    經營活動產生的現金流量凈額 -400,407,635.74 -42,942,893.28 -594,734,12
8.67 -12,989,399.30
    二、投資活動產生的現金流量:
    收回投資收到的現金 500,000.00 2.00 - -
    取得投資收益收到的現金 - - 14,141,589.04 -
    處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的
    現金凈額 29,000.00 - 1,488,000.00 -
    處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 1.29 - - -
    收到其他與投資活動有關的現金 五、54 336,441,591.89 681,127,257.16 70,
000,000.00 403,207,881.00
    投資活動現金流入小計 336,970,593.18 681,127,259.16 85,629,589.04 403,
207,881.00
    購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 50,357,934.43 321,302.
95 40,549,905.27 422,799.95
    投資支付的現金 30,000,000.00 99,537,512.62 265,858.00 10,566,358.00
    取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 - - - -
    支付其他與投資活動有關的現金 五、55 4,497,444.84 721,818,422.20 170,7
53,175.51 200,700,000.00
    投資活動現金流出小計 84,855,379.27 821,677,237.77 211,568,938.78 211,
689,157.95
    投資活動產生的現金流量凈額 252,115,213.91 -140,549,978.61 -125,939,34
9.74 191,518,723.05
    三、籌資活動產生的現金流量:
    吸收投資收到的現金 7,070,000.00 - 1,128,790.00 -
    其中:子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金 7,070,000.00 - 1,128,790
.00 -
    取得借款收到的現金 879,500,000.00 - 1,868,400,000.00 600,000,000.00
    發行債券收到的現金 - - 411,000,000.00 -
    收到其他與籌資活動有關的現金 五、56 798,132,351.92 282,400,000.00 265
,277,943.35 68,000,000.00
    籌資活動現金流入小計 1,684,702,351.92 282,400,000.00 2,545,806,733.35
 668,000,000.00
    償還債務支付的現金 1,034,781,083.43 114,000,000.00 1,488,110,295.22 6
49,860,000.00
    分配股利、利潤或償付利息支付的現金 141,556,060.04 41,195,955.56 128,9
51,221.87 72,340,710.79
    其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤 - - - -
    支付其他與籌資活動有關的現金 五、57 383,944,979.28 201,412.75 360,506
,670.12 48,150,000.00
    籌資活動現金流出小計 1,560,282,122.75 155,397,368.31 1,977,568,187.21
 770,350,710.79
    籌資活動產生的現金流量凈額 124,420,229.17 127,002,631.69 568,238,546.
14 -102,350,710.79
    四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 - - - -
    五、現金及現金等價物凈增加額 -23,872,192.66 -56,490,240.20 -152,434,9
32.27 76,178,612.96
    加:期初現金及現金等價物余額 347,154,334.00 66,506,174.52 971,134,681
.18 59,530,971.90
    六、期末現金及現金等價物余額 323,282,141.34 10,015,934.32 818,699,748
.91 135,709,584.86
    公司法定代表人: 主管會計工作的公司負責人: 公司會計機構負責人:
    項 目 附注
    現金流量表
    單位:人民幣元
    2019年1-6月 2018年1-6月
    4
    編制單位:京藍科技股份有限公司 單位:人民幣元
    優先股 永續債 其他
    一、上年期末余額 2,981,523,016.39 30,351,919.86 454,888,612.36 4,343,
418,610.61 145,703,893.54 4,489,122,504.15
    加:會計政策變更 - -
    前期差錯更正 - -
    同一控制下企業合并 - -
    其他 - -
    二、本年期初余額 876,655,062.00 - - - 2,981,523,016.39 - - - 30,351,9
19.86 454,888,612.36 - 4,343,418,610.61 145,703,893.54 4,489,122,504.15
    三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列) 147,012,754.00 - - - 724,43
1,115.52 - - - - 15,258,863.18 - 886,702,732.70 92,058,396.32 978,761,12
9.02
    (一)綜合收益總額 15,258,863.18 15,258,863.18 12,022,045.40 27,280,9
08.58
    (二)股東投入和減少資本 147,012,754.00 - - - 724,431,115.52 - - - - 
- - 871,443,869.52 7,070,000.00 878,513,869.52
    1.股東投入的普通股 147,012,754.00 724,431,115.52 871,443,869.52 7,07
0,000.00 878,513,869.52
    2.其他權益工具持有者投入資本 - -
    3.股份支付計入股東權益的金額 - -
    4.其他 - -
    (三)利潤分配 - - - - - - - - - - - - - -
    1.提取盈余公積 - -
    2.對股東的分配 - -
    3.其他 - -
    (四)股東權益內部結轉 - - - - - - - - - - - - - -
    1.資本公積轉增股本 - -
    2.盈余公積轉增股本 - -
    3.盈余公積彌補虧損 - -
    4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
    5.其他 - -
    (五)專項儲備 - - - -
    1.本期提取 - -
    2.本期使用 - -
    (六)其他 - 72,966,350.92 72,966,350.92
    四、本年期末余額 1,023,667,816.00 - - - 3,705,954,131.91 - - - 30,351
,919.86 470,147,475.54 - 5,230,121,343.31 237,762,289.86 5,467,883,633.1
7
    公司法定代表人: 主管會計工作的公司負責人: 公司會計機構負責人:
    合并股東權益變動表
    2019年1-6月
    歸屬于母公司股東權益
    其他權益工具
    項 目
    股本 資本公積 減:庫存股 其他綜合收
    益
    專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 小計
    少數股東權益 股東權益合計
    5
    編制單位:京藍科技股份有限公司 單位:人民幣元
    優先股 永續債 其他
    一、上年期末余額 3,128,436,863.27 30,351,919.86 352,352,636.73 4,241,
687,304.86 110,919,981.16 4,352,607,286.02
    加:會計政策變更 - -
    前期差錯更正 - -
    同一控制下企業合并 - -
    其他 - -
    二、本年期初余額 730,545,885.00 - - - 3,128,436,863.27 - - - 30,351,9
19.86 352,352,636.73 4,241,687,304.86 110,919,981.16 4,352,607,286.02
    三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列) 146,109,177.00 - - - -145,0
62,007.19 - - - - 108,101,630.61 109,148,800.42 5,100,514.22 114,249,314
.64
    (一)綜合收益總額 108,101,630.61 108,101,630.61 3,987,582.22 112,089
,212.83
    (二)股東投入和減少資本 - - - - 1,047,169.81 - - - - - 1,047,169.81 
1,128,790.00 2,175,959.81
    1.股東投入的普通股 - 1,128,790.00 1,128,790.00
    2.其他權益工具持有者投入資本 - -
    3.股份支付計入股東權益的金額 - -
    4.其他 1,047,169.81 1,047,169.81 1,047,169.81
    (三)利潤分配 - - - - - - - - - - - - -
    1.提取盈余公積 - -
    2.對股東的分配 - -
    3.其他 - -
    (四)股東權益內部結轉 146,109,177.00 - - - -146,109,177.00 - - - - -
 - - -
    1.資本公積轉增股本 146,109,177.00 -146,109,177.00 - -
    2.盈余公積轉增股本 - -
    3.盈余公積彌補虧損 - -
    4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
    5.其他 - -
    (五)專項儲備 - - - -
    1.本期提取 - -
    2.本期使用 - -
    (六)其他 - -15,858.00 -15,858.00
    四、本年期末余額 876,655,062.00 - - - 2,983,374,856.08 - - - 30,351,9
19.86 460,454,267.34 4,350,836,105.28 116,020,495.38 4,466,856,600.66
    公司法定代表人: 主管會計工作的公司負責人: 公司會計機構負責人:
    合并股東權益變動表
    2018年1-6月
    歸屬于母公司股東權益
    其他權益工具
    項 目
    股本 資本公積 減:庫
    存股
    其他綜合
    收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 小計
    少數股東權益 股東權益
    合計
    6
    編制單位:京藍科技股份有限公司 單位:人民幣元
    優先股 永續債 其他
    一、上年期末余額 876,655,062.00 1,404,252,371.13 30,351,919.86 -85,62
6,629.48 2,225,632,723.51
    加:會計政策變更 -
    前期差錯更正 -
    其他 -
    二、本年期初余額 - - - 1,404,252,371.13 - - - 30,351,919.86 -85,626,6
29.48 - 2,225,632,723.51
    三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列) 147,012,754.00 - - - 426,32
0,083.79 - - - - 20,331,089.85 - 593,663,927.64
    (一)綜合收益總額 20,331,089.85 20,331,089.85
    (二)股東投入和減少資本 147,012,754.00 - - - 426,320,083.79 - - - - 
- - 573,332,837.79
    1.股東投入的普通股 147,012,754.00 724,431,115.52 871,443,869.52
    2.其他權益工具持有者投入資本 -
    3.股份支付計入股東權益的金額 -
    4.其他 -298,111,031.73 -298,111,031.73
    (三)利潤分配 - - - - - - - - - - - -
    1.提取盈余公積 -
    2.對股東的分配 -
    3.其他 -
    (四)股東權益內部結轉 - - - - - - - - - - - -
    1.資本公積轉增股本 -
    2.盈余公積轉增股本 -
    3.盈余公積彌補虧損 -
    4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
    5.其他 -
    (五)專項儲備 - -
    1.本期提取 -
    2.本期使用 -
    (六)其他 -
    四、本年期末余額 1,023,667,816.00 - - - 1,830,572,454.92 - - - 30,351
,919.86 -65,295,539.63 - 2,819,296,651.15
    公司法定代表人: 主管會計工作的公司負責人: 公司會計機構負責人:
    股東權益變動表
    2019年1-6月
    項 目 其他權益工具
    股本 資本公積 減:庫存
    股
    其他綜合
    收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 股東權益
    合計
    7
    編制單位:京藍科技股份有限公司 單位:人民幣元
    優先股 永續債 其他
    一、上年期末余額 730,545,885.00 1,551,691,320.01 30,351,919.86 27,940
,317.39 2,340,529,442.26
    加:會計政策變更 -
    前期差錯更正 -
    其他 -
    二、本年期初余額 - - - 1,551,691,320.01 - - - 30,351,919.86 27,940,31
7.39 - 2,340,529,442.26
    三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列) 146,109,177.00 - - - -145,0
62,007.19 - - - - -18,312,430.87 - -17,265,261.06
    (一)綜合收益總額 -18,312,430.87 -18,312,430.87
    (二)股東投入和減少資本 - - - - 1,047,169.81 - - - - - - 1,047,169.8
1
    1.股東投入的普通股 -
    2.其他權益工具持有者投入資本 -
    3.股份支付計入股東權益的金額 -
    4.其他 1,047,169.81 1,047,169.81
    (三)利潤分配 - - - - - - - - - - - -
    1.提取盈余公積 -
    2.對股東的分配 -
    3.其他 -
    (四)股東權益內部結轉 146,109,177.00 - - - -146,109,177.00 - - - - -
 - -
    1.資本公積轉增股本 146,109,177.00 -146,109,177.00 -
    2.盈余公積轉增股本 -
    3.盈余公積彌補虧損 -
    4.設定受益計劃變動額結轉留存收益
    5.其他 -
    (五)專項儲備 - -
    1.本期提取 -
    2.本期使用 -
    (六)其他 -
    四、本年期末余額 876,655,062.00 - - - 1,406,629,312.82 - - - 30,351,9
19.86 9,627,886.52 - 2,323,264,181.20
    公司法定代表人: 主管會計工作的公司負責人: 公司會計機構負責人:
    股東權益變動表
    2018年1-6月
    項 目 其他權益工具 審定母1 資本公積 減:庫存
    股
    其他綜合
    收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 股東權益
    合計
    8
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -9-
    財務報表附注
    一、公司基本情況
    (一)公司簡介
    1.公司歷史沿革
    京藍科技股份有限公司(原名稱為“黑龍江京藍科技股份有限公司”,以下簡
稱“公司或本公司”)
    的前身為黑龍江天倫置業股份有限公司。于 1993 年 3 月 31 日經黑龍江省經
濟體制改革委員會以黑
    體改復[1993]303 號文批準,由黑龍江省建設開發實業總公司、黑龍江惠揚房
地產開發有限公司、哈
    爾濱龍江非標工具公司、黑龍江省城鄉建設開發公司、黑河經濟合作區房地產
開發公司作為發起人,
    以定向募集的方式組建,總股本為 3,600 萬元。1997 年 3 月 20 日,經中國
證券監督管理委員會以證
    監發字[1997]95 號、[1997])96 號文批準,公司向社會公眾公開發行 1,464 
萬股境內上市內資股 A 股股
    票,并于同年 4 月 11 日在深圳證券交易所上市交易,總股本變更為 5,064 
萬元,股票代碼為 000711。
    2016 年 7 月 18 日 由 哈 爾 濱 市 市 場 監 督 管 理 局 開 發 區 分 局
 換 發 統 一 社 會 信 用 代 碼 為
    91230000126976973E 的營業執照。
    經股東大會審議通過,并報經中國證監會批準,本公司先后于 1997 年向全體
股東每 10 股送 3 股、
    于 1999 年向全體股東每 10 股送 3 股轉增 2 股、于 1999 年向社會公眾股
股東配售 851.76 萬股,于 2012
    年用資本公積向全體股東每 10 股轉增 5 股。注冊資本和總股本為人民幣 16,
089.40 萬元。
    2014 年 7 月,京藍控股有限公司(以下簡稱“京藍控股”)通過協議受讓公
司原控股股東天倫控股
    有限公司持有的黑龍江天倫置業股份有限公司 3000 萬的股份(占公司總股本
比例為 18.65%),并于
    2014 年 7 月 17 日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司辦理完成過
戶手續,成為公司的第一
    大股東。
    2016 年 5 月 9 日,本公司召開 2016 年第二次臨時股東大會,決議通過的《
關于本次發行股份及
    支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易方案的議案》及《關于修訂公司
章程的議案》,并經
    中國證券監督管理委員會《關于核準黑龍江京藍科技股份有限公司向烏力吉等
發行股份購買資產并
    募集配套資金的批復》(證監許可【2016】2184 號)文件核準,公司采用非公
開發行股票方式,分
    別向烏力吉發行 2,408.95 萬股股份并支付現金 47,300.00 萬元、向北京楊樹
藍天投資中心(有限合伙)
    發行 2,534.11 萬股股份,向融通資本(固安)投資管理有限公司發行 1,251.
56 萬股股份、向北京科橋
    嘉永創業投資中心(有限合伙)發行 782.85 萬股份購買上述投資人合計持有
的京藍沐禾節水裝備有
    限公司(原名:內蒙古沐禾金土地節水工程設備有限公司)100%股權,上述交
易合計發行股份 6,977.47
    萬股,并支付現金 47,300.00 萬元;同時本公司向北京楊樹藍天投資中心(有
限合伙)、北京楊樹嘉
    業投資中心(有限合伙)、朗森汽車產業園開發有限公司、張家港保稅區京藍
智享資產管理合伙企
    業(有限合伙)非公開發行不超過 9,492.14 萬股股份募集配套資金,募集配
套資金總額不超過
    157,000.00 萬元,截至 2016 年 12 月 31 日,公司已完成上述交易,公司新
增股份 16,469.61 萬股已完
    成工商變更登記并經信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)審驗出具 XYZH/2
016TJA10473 號驗資報
    告,公司總股本變為 32,559.45 萬股。本次交易完成后,北京楊樹藍天投資中
心(有限合伙)持有公
    司 6,463.97 萬股股份,占公司總股本的 19.85%,成為公司的控股股東。京藍
控股有限公司、北京楊
    樹藍天投資中心(有限合伙)、融通資本(固安)投資管理有限公司、北京楊
樹嘉業投資中心(有
    限合伙)、張家港保稅區京藍智享資產管理合伙企業(有限合伙)均受郭紹增
控制,互為一致行動
    人,合計持有上市公司 15,068.62 萬股股份,占上市公司總股本的 46.28%。


    2017 年 4 月 6 日召開 2016 年年度股東大會審議通過了資本公積轉增股本的
方案,以 2016 年末公
    司總股本 32,559.45 萬股為基數,以資本公積向全體股東每 10 股轉增 10 股
,共計轉增 32,559.45 萬股,
    轉增后公司總股本增加至 65,118.90 萬股。
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -10-
    2017 年 3 月 17 日,本公司召開 2017 年第二次臨時股東大會,決議通過了
本次發行股份及支付
    現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易草案的相關議案。并與 2017 年 7 月
 24 日取得中國證監會
    證監許可[2017]1172 號《關于核準京藍科技股份有限公司向天津北方創業市政
工程集團有限公司等發
    行股份購買資產并配套募集資金的批復》,核準公司本次發行股份及支付現金
購買資產并募集配套
    資金事宜。公司向特定對象非公開發行股份及支付現金相結合的方式,向京藍
北方園林(天津)有
    限公司(原名:天津市北方創業園林股份有限公司)55 名股東,即北方集團、
高學剛等一致行動人
    購買其合計持有的北方園林 90.11%股份。上述交易總對價為 72,087.85 萬元
,其中,以京藍科技新增
    股份支付的交易金額為 52,933.09 萬元;以現金支付的交易金額為 19,154.76
 萬元。同時本公司向半丁
    (廈門)資產管理合伙企業(有限合伙)非公開發行 4,011.81 萬股,共募集
配套資金 50,949.90 萬元。
    截至 2017 年 12 月 31 日,公司已完成上述交易,公司新增股份 7,935.69 
萬股已完成工商變更登記并
    經信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)審驗出具 XYZH/2017TJA20094 號驗
資報告,公司總股本變
    為 73,054.59 萬股。
    2018 年 5 月 17 日本公司召開 2017 年年度股東大會,審議通過了公司 2017
 年度利潤分配及資本
    公積金轉增股本方案,該方案具體內容為:以 2017 年末公司總股本 730,545,
885 股為基數,以資本公
    積向全體股東每 10 股轉增 2 股,共計轉增 146,109,177 股,轉增后公司總
股本增加至 876,655,062 股。
    2018 年 6 月 5 日,本公司召開第八屆第五十一次董事會,同意以支付現金的
方式收購中科鼎實
    21%股權,交易作價為 30,339.85 萬元。
    2018 年 9 月 21 日第八屆董事會第五十五次會議、2018 年 10 月 22 日第四
次臨時股東大會通過的
    《關于本次發行股份購買資產并募集配套資金暨關聯交易方案的議案》的相關
議案、2018 年 12 月 3
    日第八屆董事會第六十五次會議審議通過的《關于調整本次發行股份購買資產
發行價格的議案》等
    相關議案。2019 年 1 月 15 日,經中國證券監督管理委員會《關于核準京藍
科技股份有限公司向殷曉
    東等發行股份購買資產并募集配套資金的批復》(證監許可[2019]32 號)核準
,本公司通過非公開發
    行股票方式、以每股發行價格 5.96 元(每股面值 1.00 元)購買殷曉東等 37
 名中科鼎實自然人股東合
    計持有的中科鼎實環境工程有限公司 56.7152%股權。
    截至 2019 年 1 月 21 日,本公司就本次交易項下的標的資產中科鼎實 56.71
52%股權過戶事宜完成
    了工商變更登記,并已取得北京市工商行政管理局西城分局換發的《營業執照
》(統一社會信用代
    碼:911101027351329441)。本次工商變更登記后,本公司已取得中科鼎實 77
.7152%股權,中科鼎實
    成為本公司的控股子公司。
    2019 年 1 月 31 日,本公司取得信永中和會計師事務所出具的《京藍科技股
份有限公司截至 2019
    年 1 月 30 日新增注冊資本實收情況驗資報告》(XYZH/2019TJA10019),本
公司股本增加 147,012,754
    股,公司總股本變為 1,023,667,816 股。
    郭紹增為本公司實際控制人。
    2.公司類型:
    股份有限公司(上市)
    3.公司經營范圍及主要產品:
    生態功能保護區管理服務;節水管理與技術咨詢服務;農業技術開發及技術咨
詢、技術轉讓、
    技術服務;信息技術咨詢服務;計算機軟硬件開發、系統集成及技術開發、技
術咨詢、技術轉讓、
    技術服務;以自有資金對農業、科技行業、能源行業進行投資;開發、銷售:
網絡設備、計算機軟
    硬件、通訊產品、電子產品、數碼產品。(依法須經批準的項目,經相關部門
批準后方可開展經營
    活動)
    4.公司注冊地及總部地址:
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -11-
    公司注冊地為黑龍江省哈爾濱市南崗區經濟技術開發區,公司總部地址:北京
市朝陽區望京中
    環南路 7 號 7 棟 E 樓。
    5.公司的基本組織架構:
    公司已根據《公司法》和公司章程的相關規定,設置了股東大會、董事會、監
事會、總經理等
    組織機構。股東大會是公司的最高權力機構;董事會負責執行股東大會決議及
公司日常管理經營的
    決策,并向股東大會負責;總經理負責公司的日常經營管理事務。
    (二)財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日
    本財務報表及財務報表附注經本公司第九屆董事會第十四次會議同意于 2019 
年 8 月 14 日批準通
    過。
    (三)本年度合并財務報表范圍
    本公司 2019 年納入合并范圍的子公司共 50 戶,詳見本附注七“在其他主體
中的權益”。本公司本
    期合并范圍較上期增加 8 戶,減少 6 戶。
    二、財務報表的編制基礎
    1、編制基礎
    本公司財務報表以持續經營假設為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財
政部于 2006 年 2
    月 15 日及以后頒布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、
企業會計準則應用指南、
    企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”),以及中國
證券監督管理委員會《公
    開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號——財務報告的一般規定》(201
4 年修訂)的披露規定
    編制。
    根據企業會計準則的相關規定,本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些
金融工具和投資
    性房地產外,本財務報表均以歷史成本為計量基礎。持有待售的非流動資產,
按公允價值減去預計
    費用后的金額,以及符合持有待售條件時的原賬面價值,取兩者孰低計價。資
產如果發生減值,則
    按照相關規定計提相應的減值準備。
    2、持續經營
    公司自本報告期末至少 12 個月內具備持續經營能力,無影響持續經營能力的
重大事項。
    三、公司主要 會計政策、會計估計
    1、遵循企業會計準則的聲明
    本財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司 2019 年 6 
月 30 日的合并及公
    司財務狀況以及 2019 年 1-6 月的合并及公司經營成果和現金流量。
    2、會計期間
    本公司的會計期間分為年度和中期,會計中期指短于一個完整的會計年度的報
告期間。本公司
    會計年度采用公歷年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    3、營業周期
    正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的
期間。本公司以
    12 個月作為一個營業周期,并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -12-
    4、記賬本位幣
    本公司以人民幣為記賬本位幣。
    5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
    企業合并,是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或
事項。企業
    合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。
    (1)同一控制下企業合并
    參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制,且該控制并非
暫時性的,
    為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并,在合并日取得對其他參與
合并企業控制權
    的一方為合并方,參與合并的其他企業為被合并方。合并日,是指合并方實際
取得對被合并方
    控制權的日期。
    合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得
的凈資產賬
    面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本
公積(股本溢價);
    資本公積(股本溢價)不足以沖減的,調整留存收益。
    合并方為進行企業合并發生的各項直接費用,于發生時計入當期損益。
    (2)非同一控制下企業合并
    參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控
制下的企業
    合并。非同一控制下的企業合并,在購買日取得對其他參與合并企業控制權的
一方為購買方,
    參與合并的其他企業為被購買方。購買日,是指為購買方實際取得對被購買方
控制權的日期。
    對于非同一控制下的企業合并,合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方
的控制權而
    付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值,為企業合
并發生的審計、
    法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購
買方作為合并對
    價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券
的初始確認金
    額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本,購買日后 12 
個月內出現對購
    買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的,相應調整合并商
譽。購買方發生
    的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成
本大于合并中取
    得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽。合并
成本小于合并中
    取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可
辨認資產、負債
    及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核,復核后合并成本仍小于
合并中取得的被
    購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益。
    購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異,在購買日因不符合遞延所得稅資產
確認條件而
    未予確認的,在購買日后 12 個月內,如取得新的或進一步的信息表明購買日
的相關情況已經
    存在,預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的,
則確認相關的遞
    延所得稅資產,同時減少商譽,商譽不足沖減的,差額部分確認為當期損益;
除上述情況以外,
    確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的,計入當期損益。
    通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并,根據《財政部關于印發企業
會計準則解
    釋第 5 號的通知》(財會〔2012〕19 號)和《企業會計準則第 33 號——合
并財務報表》第五十
    一條關于“一攬子交易”的判斷標準(參見本附注三、6(2)),判斷該多次
交易是否屬于“一攬
    子交易”。屬于“一攬子交易”的,參考本部分前面各段描述及本附注三、14
“長期股權投資”進行
    會計處理;不屬于“一攬子交易”的,區分個別財務報表和合并財務報表進行
相關會計處理:
    在個別財務報表中,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買
日新增投資
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -13-
    成本之和,作為該項投資的初始投資成本;購買日之前持有的被購買方的股權
涉及其他綜合收
    益的,在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置
相關資產或負債
    相同的基礎進行會計處理(即,除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設
定受益計劃凈負
    債或凈資產導致的變動中的相應份額以外,其余轉入當期投資收益)。
    在合并財務報表中,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購
買日的公允
    價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日
之前持有的被購
    買方的股權涉及其他綜合收益的,與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買
方直接處置相關
    資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了按照權益法核算的在被購買方
重新計量設定受
    益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外,其余轉為購買日所屬當
期投資收益)。
    6、合并財務報表的編制方法
    (1)合并財務報表范圍的確定原則
    合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投
資方的權力,通
    過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權
力影響該回報金額。
    合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主體。
    一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化,本
公司將進行重新
    評估。
    (2)合并財務報表編制的方法
    從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起,本公司開始將其
納入合并范圍;
    從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司,處置日前的
經營成果和現金流量
    已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中;當期處置的子公司,不調
整合并資產負債表的
    期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司,其購買日后的經營成果及現金
流量已經適當地包括
    在合并利潤表和合并現金流量表中,且不調整合并財務報表的期初數和對比數
。同一控制下企業合
    并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并當期期初至合并日的經營
成果和現金流量已經
    適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中,并且同時調整合并財務報表的
對比數。
    在編制合并財務報表時,子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的
,按照本公司的
    會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企
業合并取得的子公司,
    以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。
    公司內往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。
    子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股
東權益及少數股
    東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益
中屬于少數股東權益
    的份額,在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股
東分擔的子公司的虧損超
    過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額,仍沖減少數股東權益
。
    當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時,對于剩余
股權,按照其在
    喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允
價值之和,減去按原
    持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的
差額,計入喪失控制
    權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控制
權時采用與被購買方
    直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了在該原有子公司
重新計量設定受益計
    劃凈負債或凈資產導致的變動以外,其余一并轉為當期投資收益)。其后,對
該部分剩余股權按照
    《企業會計準則第 2 號——長期股權投資》或《企業會計準則第 22 號——金
融工具確認和計量》等相
    關規定進行后續計量,詳見本附注三、14“長期股權投資”或本附注三、10“
金融工具”。
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -14-
    本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,需區分處
置對子公司股權
    投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資
的各項交易的條款、
    條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明應將多次交易事項作為
一攬子交易進行會計
    處理:①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;②這些交易
整體才能達成一項完
    整的商業結果;③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;④一項交
易單獨看是不經濟的,
    但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的,對其中的每一項
交易視情況分別按照
    “不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”(詳見本附注三
、14、(2)④)和“因處
    置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”(詳見前段)適用
的原則進行會計處理。
    處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,將各項
交易作為一項處置子
    公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置
價款與處置投資對應
    的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,
在喪失控制權時一并
    轉入喪失控制權當期的損益。
    7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
    合營安排,是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據
在合營安排
    中享有的權利和承擔的義務,將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營
,是指本公司享
    有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業,是指本公司
僅對該安排的凈
    資產享有權利的合營安排。
    本公司對合營企業的投資采用權益法核算,按照本附注三、14(2)②“權益法
核算的長期
    股權投資”中所述的會計政策處理。
    本公司作為合營方對共同經營,確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負
債,以及按
    本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債;確認出售本公司享有的共
同經營產出份額
    所產生的收入;按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入;確認本
公司單獨所發生
    的費用,以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。
    當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產(該資產不構成業務,下同)
、或者自共
    同經營購買資產時,在該等資產出售給第三方之前,本公司僅確認因該交易產
生的損益中歸屬
    于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第 8 號——
資產減值》等規
    定的資產減值損失的,對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況,本公
司全額確認該損
    失;對于本公司自共同經營購買資產的情況,本公司按承擔的份額確認該損失
。
    8、現金及現金等價物的確定標準
    本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司
持有的期限短(一
    般為從購買日起,三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、
價值變動風險很小的
    投資。
    9、外幣業務和外幣報表折算
    (1)外幣交易的折算方法
    本公司發生的外幣交易在初始確認時,按交易日的即期匯率(通常指中國人民
銀行公布的當日
    外匯牌價的中間價,下同)折算為記賬本位幣金額,但公司發生的外幣兌換業
務或涉及外幣兌換的
    交易事項,按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
    (2)對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
    資產負債表日,對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算,由此產
生的匯兌差額,
    除:①屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額
按照借款費用資本化
    的原則處理;②可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變
動產生的匯兌差額計
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    -15-
    入其他綜合收益之外,均計入當期損益。
    以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍采用交易發生日的即期匯率折算的記
賬本位幣金額計
    量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折
算,折算后的記賬本
    位幣金額與原記賬本位幣金額的差額,作為公允價值變動(含匯率變動)處理
,計入當期損益或確
    認為其他綜合收益。
    (3)外幣財務報表的折算方法
    編制合并財務報表涉及境外經營的,如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣
貨幣性項目,因
    匯率變動而產生的匯兌差額,作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益
;處置境外經營時,計入
    處置當期損益。
    境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表:資產負債表中的資產
和負債項目,采
    用資產負債表日的即期匯率折算;股東權益類項目除“未分配利潤”項目外,
其他項目采用發生時的即
    期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,采用交易發生日的即期匯率折算。
年初未分配利潤為上
    一年折算后的年末未分配利潤;年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計
算列示;折算后資產
    類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額,作為外幣報表折算差額
,確認為其他綜合收
    益。處置境外經營并喪失控制權時,將資產負債表中股東權益項目下列示的、
與該境外經營相關的
    外幣報表折算差額,全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
    外幣現金流量以及境外子公司的現金流量,采用現金流量發生日的即期匯率折
算。匯率變動對
    現金的影響額作為調節項目,在現金流量表中單獨列報。
    年初數和上年實際數按照上年財務報表折算后的數額列示。
    在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因
喪失了對境外經
    營控制權時,將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸
屬于母公司所有者權
    益的外幣報表折算差額,全部轉入處置當期損益。
    在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境
外經營控制權
    時,與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益,
不轉入當期損益。在
    處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時,與該境外經營相關的外幣
報表折算差額,按處
    置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
    10、金融工具
    金融工具的分類
    (1)本公司根據所管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征,
將金融資產劃分
    為以下三類:
    ①以攤余成本計量的金融資產。
    ②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。
    ③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
    債務工具投資,其分類取決于本公司持有該項投資的商業模式;權益工具投資
,其分類取決于
    本公司在初始確認時是否作出了以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
不可撤銷的選擇。本
    公司只有在改變金融資產的業務模式時,才對所有受影響的相關金融資產進行
重分類。
    (2)金融負債劃分為以下兩類:
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    -16-
    ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
    ②以攤余成本計量的金融負債。
    金融工具的確認依據
    (1)以攤余成本計量的金融資產
    本公司金融資產同時符合下列條件的,分類為以攤余成本計量的金融資產:
    ①管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標。
    ②該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以
未償付本金金額
    為基礎的利息的支付。
    (2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產
    本公司金融資產同時符合下列條件的,分類為以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的金
    融資產:
    ①管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資
產為目標。
    ②該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以
未償付本金金額
    為基礎的利息的支付。
    在初始確認時,公司可以將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其
變動計入其他綜
    合收益的金融資產,列報為其他權益工具投資項目,并在滿足條件時確認股利
收入(該指定一經做
    出,不得撤銷)。
    被指定的權益工具投資不屬于以下情況:取得該金融資產的目的主要是為了近
期出售;初始確
    認時屬于集中管理的可辨認金融資產工具組合的一部分,且有客觀證據表明近
期實際存在短期獲利
    模式;屬于衍生工具(符合財務擔保合同定義的以及被指定為有效套期工具的
衍生工具除外)。
    (3)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
    本公司將除以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜
合收益的金融資
    產之外的金融資產,分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
。
    公司在非同一控制下的企業合并中確認的或有對價構成金融資產的,該金融資
產分類為以公允
    價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
    在初始確認時,如果能夠消除或顯著減少會計錯配,可以將金融資產指定為以
公允價值計量且
    其變動計入當期損益的金融資產(該指定一經做出,不得撤銷)。
    混合合同包含一項或多項嵌入衍生工具,且其主合同不屬于以上金融資產的,
公司可以將其整
    體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具。但下列情況除外
:
    ①嵌入衍生工具不會對混合合同的現金流量產生重大改變。
    ②在初次確定類似的混合合同是否需要分拆時,幾乎不需分析就能明確其包含
的嵌入衍生工具
    不應分拆。如嵌入貸款的提前還款權,允許持有人以接近攤余成本的金額提前
償還貸款,該提前還
    款權不需要分拆。
    (4)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
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    本類中包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允價
值計量且其變動
    計入當期損益的金融負債。
    在非同一控制下的企業合并中,公司作為購買方確認的或有對價形成金融負債
的,該金融負債
    按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。
    在初始確認時,為了提供更相關的會計信息,本公司將滿足下列條件之一的金
融負債指定為以
    公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(該指定一經做出,不得撤銷
)
    ①能夠消除或顯著減少會計錯配。
    ②根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略,以公允價值為基礎對金
融負債組合或金
    融資產和金融負債組合進行管理和業績評價,并在企業內部以此為基礎向關鍵
管理人員報告。
    (5)以攤余成本計量的金融負債
    除下列各項外,公司將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債:
    ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
    ②金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融
負債。
    ③不屬于本條前兩類情形的財務擔保合同,以及不屬于本條第 1)類情形的以
低于市場利率貸款
    的貸款承諾。
    金融工具的初始計量
    本公司金融資產或金融負債在初始確認按照公允價值計量。對于以公允價值計
量且其變動計入
    當期損益的金融資產和金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他
類別的金融資產或金
    融負債,相關交易費用計入初始確認金額。
    公允價值通常為相關金融資產或金融負債的交易價格。金融資產或金融負債公
允價值與交易價
    格存在差異的,區別下列情況進行處理:
    在初始確認時,金融資產或金融負債的公允價值依據相同資產或負債在活躍市
場上的報價或者
    以僅使用可觀察市場數據的估值技術確定的,將該公允價值與交易價格之間的
差額確認為一項利得
    或損失。
    在初始確認時,金融資產或金融負債的公允價值以其他方式確定的,將該公允
價值與交易價格
    之間的差額遞延。初始確認后,根據某一因素在相應會計期間的變動程度將該
遞延差額確認為相應
    會計期間的利得或損失。該因素應當僅限于市場參與者對該金融工具定價時將
予考慮的因素,包括
    時間等。
    金融工具的后續計量
    初始確認后,對不同類別的金融資產,分別以攤余成本、以公允價值計量且其
變動計入其他綜
    合收益或以公允價值計量且其變動計入當期損益進行后續計量。
    金融資產或金融負債的攤余成本,以該金融資產或金融負債的初始確認金額經
下列調整后的結
    果確定:
    扣除已償還的本金。
    加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤
銷形成的累計攤
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    銷額。
    扣除累計計提的損失準備(僅適用于金融資產)。
    除金融資產外,以攤余成本計量且不屬于任何套期關系一部分的金融負債所產
生的利得或損失,
    在終止確認時計入當期損益,或按照實際利率法攤銷時計入相關期間損益。
    本公司在金融負債初始確認,依據準則規定將其指定為以公允價值計量且其變
動計入當期損益
    時,由企業自身信用風險變動引起的該金融負債公允價值的變動金額計入其他
綜合收益,其他公允
    價值變動計入當期損益。但如果該項會計處理造成或擴大損益中的會計錯配的
情況下,則將該金融
    負債的全部利得或損失(包括企業自身信用風險變動的影響金額)計入當期損
益。
    金融工具的終止確認
    (1)金融資產滿足下列條件之一的,應當終止確認:
    ①收取該金融資產現金流量的合同權利終止。
    ②該金融資產已轉移,且該轉移滿足《企業會計準則第 23 號——金融資產轉
移》關于金融資產
    終止確認的規定。本準則所稱金融資產或金融負債終止確認,是指企業將之前
確認的金融資產或金
    融負債從其資產負債表中予以轉出。
    (2)金融負債終止確認條件
    金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除的,則終止確認該金融負債(或
該部分金融負債)。
    本公司與借出方之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換原金融負債,且新
金融負債與原金融負
    債的合同條款實質上不同的,則終止確認原金融負債,同時確認一項新金融負
債。
    對原金融負債(或其一部分)的合同條款做出實質性修改的,則終止確認原金
融負債,同時按
    照修改后的條款確認一項新金融負債。
    金融負債(或其一部分)終止確認的,則將其賬面價值與支付的對價(包括轉
出的非現金資產
    或承擔的負債)之間的差額,計入當期損益。
    本公司回購金融負債一部分的,按照繼續確認部分和終止確認部分在回購日各
自的公允價值占
    整體公允價值的比例,對該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確
認部分的賬面價值與
    支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的負債)之間的差額,應當計入當
期損益。
    金融資產轉移的確認依據和計量方法
    本公司在發生金融資產轉移時,評估其保留金融資產所有權上的風險和報酬的
程度,并分別下
    列情形處理:
    (1)轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的,則終止確認該金融資產
,并將轉移中產
    生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。
    (2)保留了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的,則繼續確認該金融資產
。
    (3)既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的(即除本
條(1)、(2)
    之外的其他情形),則根據其是否保留了對金融資產的控制,分別下列情形處
理:
    ①未保留對該金融資產控制的,則終止確認該金融資產,并將轉移中產生或保
留的權利和義務
    單獨確認為資產或負債。
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    ②保留了對該金融資產控制的,則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續
確認有關金融資
    產,并相應確認相關負債。繼續涉入被轉移金融資產的程度,是指本公司承擔
的被轉移金融資產價
    值變動風險或報酬的程度。
    在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時,采用實質重于形
式的原則。公司
    將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移:
    (1)金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期
損益:
    ①被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值。
    ②因轉移金融資產而收到的對價,與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動
累計額中對應終
    止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他
綜合收益的金融資產)
    之和。
    (2)金融資產部分轉移且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的,將轉移前金
融資產整體的賬
    面價值,在終止確認部分和繼續確認部分(在此種情形下,所保留的服務資產
應當視同繼續確認金
    融資產的一部分)之間,按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤,并將下列
兩項金額的差額計入
    當期損益:
    ①終止確認部分在終止確認日的賬面價值。
    ②終止確認部分收到的對價,與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中
對應終止確認部
    分的金額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
的金融資產)之和。
    金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認該金融資產,所收到的對價確
認為一項金融負
    債。
    金融資產和金融負債公允價值的確定方法
    存在活躍市場的金融資產或金融負債,以活躍市場的報價確定其公允價值;活
躍市場的報價包
    括易于且可定期從交易所、交易商、經紀人、行業集團、定價機構或監管機構
等獲得相關資產或負
    債的報價,且能代表在公平交易基礎上實際并經常發生的市場交易。
    初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債,以市場交易價格作為確定其公
允價值的基礎。
    不存在活躍市場的金融資產或金融負債,采用估值技術確定其公允價值。在估
值時,本公司采
    用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,選擇
與市場參與者在相關
    資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值,并盡可能優先
使用相關可觀察輸入
    值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,使用不可觀察
輸入值。
    金融資產(不含應收款項)減值準備計提
    (1)本公司以預期信用損失為基礎,評估以攤余成本計量的金融資產和以公允
價值計量且其變
    動計入其他綜合收益的金融資產的預期信用損失,進行減值會計處理并確認損
失準備。預期信用損
    失,是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損
失,是指本公司按照
    原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金
流量之間的差額,及
    全部現金短缺的現值。
    (2)當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時,
該金融資產成為
    已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察
信息:
    ①發行方或債務人發生重大財務困難;
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    ②債務人違反合同,如償付利息或本金違約或逾期等;
    ③債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其
他情況下都不會
    做出的讓步;
    ④債務人很可能破產或進行其他財務重組;
    ⑤發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失;
    ⑥以大幅折扣購買或源生一項金融資產,該折扣反映了發生信用損失的事實。


    金融資產發生信用減值,有可能是多個事件的共同作用所致,未必是可單獨識
別的事件所致。
    (3)對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產,在資產負債表日僅將自初
始確認后整個存
    續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日,將整
個存續期內預期信用
    損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定
的整個存續期內預期
    信用損失小于初始確認時估計現金流量所反映的預期信用損失的金額,也將預
期信用損失的有利變
    動確認為減值利得。
    (4)除本條(3)計提金融工具損失準備的情形以外,本公司在每個資產負債
表日評估相關金
    融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加,并按照下列情形分別計量其
損失準備、確認預期
    信用損失及其變動:
    ①如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加,則按照相當于該金融
工具整個存續期
    內預期信用損失的金額計量其損失準備。無論公司評估信用損失的基礎是單項
金融工具還是金融工
    具組合,由此形成的損失準備的增加或轉回金額,應當作為減值損失或利得計
入當期損益。
    ②如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加,則按照相當于該金
融工具未來 12
    個月內預期信用損失的金額計量其損失準備,無論公司評估信用損失的基礎是
單項金融工具還是金
    融工具組合,由此形成的損失準備的增加或轉回金額,應當作為減值損失或利
得計入當期損益。
    未來 12 個月內預期信用損失,是指因資產負債表日后 12 個月內(若金融工
具的預計存續期少
    于 12 個月,則為預計存續期)可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信
用損失,是整個存續期
    預期信用損失的一部分。
    在進行相關評估時,公司考慮所有合理且有依據的信息,包括前瞻性信息。為
確保自金融工具
    初始確認后信用風險顯著增加即確認整個存續期預期信用損失,在一些情況下
以組合為基礎考慮評
    估信用風險是否顯著增加。
    金融資產及金融負債的抵銷
    金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,沒有相互抵銷。但是,同時滿
足下列條件的,
    以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示:
    (1)本公司具有抵銷已確認金額的法定權利,且該種法定權利是當前可執行的
;
    (2)本公司計劃以凈額結算,或同時變現該金融資產和清償該金融負債。
    11、應收票據
    由于應收票據期限較短、違約風險較低,在短期內履行其支付合同現金流量義
務的能力很強,
    因此本公司將應收票據視為具有較低的信用風險的金融工具,直接做出信用風
險自初始確認后未顯
    著增加的假定,考慮歷史違約率為零的情況下,因此本公司對應收票據的固定
壞賬準備率為 0。
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    -21-
    12、應收賬款及其他應收款
    本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬款,按從購貨方應收的合同或協
議價款的公允價
    值作為初始確認金額。
    (1)單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項:
    單項金額重大的判斷依據或金額標準
    單項金額重大的應收賬款及其他應收款是指單項
    金額超過 200 萬的應收賬款和單項金額超過 500
    萬的其他應收款。
    單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法
    期末對于對單項金額重大的應收款項單獨進行減
    值測試,單獨測試未發生減值的應收款項,包括
    在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行
    減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項,
    不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組
    合中進行減值測試。
    (2)按信用風險組合計提壞賬準備的應收款項
    對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項,按信用風
險特征的相似性
    和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常反映債務人按照該等資產的
合同條款償還所有到
    期金額的能力,并且與被檢查資產的未來現金流量測算相關。
    A.不同組合的確定依據:
    項目 確定組合的依據
    組合一 按賬齡分析法對本組合的應收款項計提壞賬準備
    組合二
    本組合按債務單位的信用風險特征劃分,主要包括應收納入合并
    范圍本公司關聯方、政府部門及合作方保證金、定金等類別的款
    項,此類款項發生壞賬損失的可能性極小
    B.組合中,組合一采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合計提方法
    賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
    1 年以內(含 1 年,下同) 1 1
    1-2 年 10 10
    2-3 年 20 20
    3-4 年 30 30
    4-5 年 50 50
    5 年以上 100 100
    (3)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
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    -22-
    單項計提壞賬準備的理由 單項金額不重大但有證明表明可能無法收回合同現金
流量。
    壞賬準備的計提方法
    單獨進行減值測試,有客觀證據表明其發生了減值的,根據其
    未來現金流量現值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,計
    提壞賬準備。
    (4)壞賬準備的轉回
    如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復,且客觀上與確認該損失后發生的事
項有關,原確認
    的減值損失予以轉回,計入當期損益。但是,該轉回后的賬面價值不超過假定
不計提減值準備情況
    下該應收款項在轉回日的攤余成本。
    (5)本公司向金融機構以不附追索權方式轉讓應收款項的,按交易款項扣除已
轉銷其他應收款
    的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。
    (6)對預付款項、一年內到期長期應收款等其他應收款項,如果有減值跡象時
,計提壞賬準備, 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
    12、存貨
    (1)存貨的分類
    存貨分為原材料、半產品、產成品、在產品、庫存商品、發出商品、包裝物、
低值易耗品、工
    程施工、開發成本、開發產品、消耗性生物資產(將來收獲為農產品的生物資
產)等。
    (2)存貨取得和發出的計價方法
    存貨實行永續盤存制,存貨在取得時按實際成本計價;領用或發出存貨,采用
加權平均法核算,
    專為單個項目采購的原材料按個別計價法核算。
    工程施工以實際成本核算,包括直接材料費、工程施工費及其他費用等。工程
結算以業主方確
    認的工程結算單確定,工程毛利按照完工百分比法確認。已完工未結算資產等
于工程施工加工程毛
    利減去工程結算。
    各期末,累計已發生的建造合同成本和已確認的毛利(虧損)大于已辦理結算
的價款金額,其
    差額反映為已完工未結算計入存貨,作為一項流動資產列示;已辦理結算的價
款金額大于在建合同
    工程累計已發生的成本和已確認的毛利(虧損)的金額,其差額反映為已結算
未完工計入預收款項,
    作為一項流動負債列示。
    低值易耗品在領用時采用一次攤銷法攤銷;包裝物在領用時采用一次攤銷法攤
銷。
    (3)存貨跌價準備計提方法
    在資產負債表日,存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于
成本時,提取存
    貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差
額提取。對于數量繁
    多、單價較低的存貨,按存貨類別計提存貨跌價準備;對在同一地區生產和銷
售的產品系列相關、
    具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,可合并
計提存貨跌價準備。
    計提存貨跌價準備后,如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失,導致存貨
的可變現凈值高
    于其賬面價值的,在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回,轉回的金額計
入當期損益。
    如果建造合同的預計總成本超過合同總收入,則形成合同預計損失,應提取損
失準備,并確認
    為當期費用。合同完工時,將已提取的損失準備沖減合同費用。
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    -23-
    期末對存貨中項目成本(園林業務)與其可變現凈值進行比較,按成本高于可
變現凈值的差額
    計提存貨跌價準備。對于超過 2 年已完工未結算的項目,按照比例計提存貨跌
價準備,2-3 年的計提
    比例為 5%,3-4 年的計提比例為 10%,4-5 年的計提比例為 20%,5-6 年的計
提比例為 30%,6-7 年的
    計提比例為 50%,7 年以上的計提比例為 100%。
    (4)存貨可變現凈值的確認方法
    可變現凈值是指在日常活動中,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的
成本、估計的銷
    售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時,以取得的確鑿證
據為基礎,同時考慮
    持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。
    13、持有待售資產
    本公司將通過出售(包括具有商業實質的非貨幣性資產交換,下同)而非持續
使用一項非流動
    資產或處置組收回其賬面價值,并同時滿足以下兩個條件的,劃分為持有待售
類別:(1)某項非流
    動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例,在當前狀況下
即可立即出售;(2)
    本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾,預計出售將在一年內
完成。(有關規定要
    求相關權力機構或者監管部門批準后方可出售的,已經獲得批準。)
    本公司將專為轉售而取得的非流動資產或處置組,在取得日滿足“預計出售將
在一年內完成”的規
    定條件,且短期(通常為 3 個月)內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件
的,在取得日劃分為
    持有待售類別。
    本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處
置組時,其賬面
    價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的,將賬面價值減記至公允價值減去
出售費用后的凈額,
    減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提持有待售資產減值
準備。對于持有待售
    的處置組確認的資產減值損失金額,先抵減處置組中商譽的賬面價值,再根據
處置組中適用《企業
    會計準則第 42 號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》計量規定
的各項非流動資產賬面
    價值所占比重,按比例抵減其賬面價值。
    后續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加
的,以前減記的
    金額予以恢復,并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回,
轉回金額計入當期損
    益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不轉回。持有待售的處置組以
前減記的金額應當予
    以恢復,并在劃分為持有待售類別后適用《企業會計準則第 42 號——持有待
售的非流動資產、處置
    組和終止經營》計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回,轉回
金額計入當期損益。
    已抵減的商譽賬面價值,以及適用本準則計量規定的非流動資產在劃分為持有
待售類別前確認的資
    產減值損失不得轉回。
    持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷,持有待售
的處置組中負債
    的利息和其他費用繼續予以確認。
    非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件時,本公司不再將其
繼續劃分為持有
    待售類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除,并按照以下兩者孰低計量
:(1)劃分為持有待
    售類別前的賬面價值,按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊
、攤銷或減值等進行
    調整后的金額;(2)可收回金額。
    終止確認持有待售的非流動資產或處置組時,本公司將尚未確認的利得或損失
計入當期損益。
    14、長期股權投資
    本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重
大影響的長期股
    權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投
資,作為可供出售金
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    -24-
    融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算,其會計政策
詳見附注三、10“金融
    工具”。
    共同控制,是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的
相關活動必須經
    過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響,是指本公司對被投資
單位的財務和經營政
    策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的
制定。
    (1)投資成本的確定
    對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,在合并日按照被合并方股東
權益在最終控制
    方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期
股權投資初始投資成
    本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額,調
整資本公積;資本公
    積不足沖減的,調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日
按照被合并方股東權
    益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投
資成本,按照發行股
    份的面值總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之
間的差額,調整資本
    公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制
下被合并方的股權,
    最終形成同一控制下企業合并的,應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理:
屬于“一攬子交易”的,將
    各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的
,在合并日按照應享有被
    合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權
投資的初始投資成
    本,長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合
并日進一步取得股份
    新支付對價的賬面價值之和的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調
整留存收益。合并日
    之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜
合收益,暫不進行會
    計處理。
    對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,在購買日按照合并成本作
為長期股權投資
    的初始投資成本,合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行
的權益性證券的公允
    價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權,最終形成非同一控制下的
企業合并的,應分別
    是否屬于“一攬子交易”進行處理:屬于“一攬子交易”的,將各項交易作為
一項取得控制權的交易進行
    會計處理。不屬于“一攬子交易”的,按照原持有被購買方的股權投資賬面價
值加上新增投資成本之和,
    作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益
法核算的,相關其他
    綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的,其公允
價值與賬面價值之間
    的差額,以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益。
    合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及
其他相關管理費
    用,于發生時計入當期損益。
    除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資,按成本進行初始計量,該
成本視長期股權
    投資取得方式的不同,分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行
的權益性證券的公允
    價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允
價值或原賬面價值、
    該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關
的費用、稅金及其他
    必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或
實施共同控制但不構
    成控制的,長期股權投資成本為按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確
認和計量》確定的原持
    有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。
    (2)后續計量及損益確認方法
    對被投資單位具有共同控制(構成共同經營者除外)或重大影響的長期股權投
資,采用權益法
    核算。此外,公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期
股權投資。
    ①成本法核算的長期股權投資
    采用成本法核算時,長期股權投資按初始投資成本計價,追加或收回投資調整
長期股權投資的
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    成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現
金股利或者利潤外,
    當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
    ②權益法核算的長期股權投資
    采用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單
位可辨認凈資產
    公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投
資時應享有被投資單
    位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投
資的成本。
    采用權益法核算時,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜
合收益的份額,
    分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照
被投資單位宣告分派
    的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對
于被投資單位除凈損
    益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資
的賬面價值并計入資
    本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位
各項可辨認資產等的
    公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的
會計政策及會計期間
    與本公司不一致的,按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報
表進行調整,并據以
    確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的
交易,投出或出售的
    資產不構成業務的,未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的
部分予以抵銷,在此
    基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬
于所轉讓資產減值損
    失的,不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的,投
資方因此取得長期股
    權投資但未取得控制權的,以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初
始投資成本,初始投
    資成本與投出業務的賬面價值之差,全額計入當期損益。本公司向合營企業或
聯營企業出售的資產
    構成業務的,取得的對價與業務的賬面價值之差,全額計入當期損益。本公司
自聯營企業及合營企
    業購入的資產構成業務的,按《企業會計準則第 20 號——企業合并》的規定
進行會計處理,全額確
    認與交易相關的利得或損失。
    在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時,以長期股權投資的賬面價值和其他
實質上構成對被
    投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外,如本公司對被投資單位負有
承擔額外損失的義務,
    則按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。被投資單位以后期間
實現凈利潤的,本公
    司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。
    ③收購少數股權
    在編制合并財務報表時,因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股
比例計算應享有
    子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資
本公積,資本公積不
    足沖減的,調整留存收益。
    ④處置長期股權投資
    在合并財務報表中,母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期
股權投資,處置
    價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益;母公
司部分處置對子公司
    的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的,按本附注三、6、(2)“合并財
務報表編制的方法”中所
    述的相關會計政策處理。
    其他情形下的長期股權投資處置,對于處置的股權,其賬面價值與實際取得價
款的差額,計入
    當期損益。
    采用權益法核算的長期股權投資,處置后的剩余股權仍采用權益法核算的,在
處置時將原計入
    股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資
產或負債相同的基礎
    進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所
有者權益變動而確認
    的所有者權益,按比例結轉入當期損益。
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    采用成本法核算的長期股權投資,處置后剩余股權仍采用成本法核算的,其在
取得對被投資單
    位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他
綜合收益,采用與被
    投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,并按比例結轉當
期損益;因采用權益
    法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外
的其他所有者權益變
    動按比例結轉當期損益。
    本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的,在編制個別財務報
表時,處置后的
    剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按權益法核算
,并對該剩余股權視
    同自取得時即采用權益法核算進行調整;處置后的剩余股權不能對被投資單位
實施共同控制或施加
    重大影響的,改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理,其在喪
失控制之日的公允價
    值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制
之前,因采用權益法
    核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,在喪失對被投資
單位控制時采用與被
    投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因采用權益法核
算而確認的被投資單
    位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在
喪失對被投資單位控
    制時結轉入當期損益。其中,處置后的剩余股權采用權益法核算的,其他綜合
收益和其他所有者權
    益按比例結轉;處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理
的,其他綜合收益和
    其他所有者權益全部結轉。
    本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處
置后的剩余股權
    改按金融工具確認和計量準則核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允
價值與賬面價值之間
    的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,
在終止采用權益法核
    算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因
被投資方除凈損益、
    其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在
終止采用權益法時全
    部轉入當期投資收益。
    本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權,如果上述交
易屬于一攬子交
    易的,將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計
處理,在喪失控制權
    之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額
,先確認為其他綜合
    收益,到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。
    15、投資性房地產
    投資性房地產是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產。本公
司投資性房地產
    包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建
筑物。
    本公司投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量,與投資性房地產有關的
后續支出,如果
    與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量,則計入投資性房
地產成本,其他后續
    支出,在發生時計入當期損益。并按照固定資產或無形資產的有關規定,按期
計提折舊或攤銷。
    本公司投資性房地產采用成本模式進行后續計量,并按照固定資產或無形資產
的有關規定,按
    期計提折舊或攤銷。
    16、固定資產及其累計折舊
    (1)固定資產的確認條件
    本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用
壽命超過一個會
    計年度的有形資產。與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業,并且該固
定資產的成本能夠可
    靠地計量時,固定資產才能予以確認。
    本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。
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    -27-
    (2)固定資產分類及折舊政策
    本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提
折舊,終止確認
    時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下
,按固定資產類別、
    預計使用壽命和預計殘值,本公司確定各類固定資產的年折舊率如下:
    固定資產類別 折舊方法 使用年限 殘值率% 年折舊率%
    房屋建筑 年限平均法 20-40 3、5 2.38-4.85
    機器設備 年限平均法 5-20 3、5 4.75-19.40
    運輸工具 年限平均法 4-10 3、5 9.50-24.25
    辦公設備 年限平均法 5-10 3、5 9.50-19.40
    其他設備 年限平均法 3-10 3、5 9.50-32.33
    其中,已計提減值準備的固定資產,還應扣除已計提的固定資產減值準備累計
金額計算確定折
    舊率。
    每年年度終了,本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復
核。使用壽命預
    計數與原先估計數有差異的,調整固定資產使用壽命;預計凈殘值預計數與原
先估計數有差異的,
    調整預計凈殘值。
    (3)融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
    本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時,確認為融資租入固定資產
:
    ①在租賃期屆滿時,租賃資產的所有權轉移給本公司。
    ②本公司有購買租賃資產的選擇權,所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇
權時租賃資
    產的公允價值,因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權
。
    ③即使資產的所有權不轉移,但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。
    ④本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值,幾乎相當于租賃開始日租賃資
產公允價
    值。
    ⑤租賃資產性質特殊,如果不作較大改造,只有本公司才能使用。
    融資租入的固定資產,能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的
,在租賃資
    產尚可使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所
有權的,在租賃
    期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
    (4)大修理費用
    本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用,有確鑿證據表明符合固定
資產確認條件的
    部分,計入固定資產成本,不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資
產在定期大修理間隔
    期間,照提折舊。
    17、在建工程
    本公司在建工程成本按實際工程支出確定﹐包括在建期間發生的各項必要工程
支出、工程達到
    預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。
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    在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。
    18、借款費用
    借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生
的匯兌差額等。
    可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用,在資產支出
已經發生、借款費用
    已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已
經開始時,開始資本
    化;構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀
態時,停止資本化。
    其余借款費用在發生當期確認為費用。
    專門借款當期實際發生的利息費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的
利息收入或進行
    暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化;一般借款根據累計資產支出
超過專門借款部分的
    資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,確定資本化金額。資本
化率根據一般借款的
    加權平均利率計算確定。
    資本化期間內,外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化;外幣一般借款的匯
兌差額計入當期
    損益。
    符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預
定可使用或可銷
    售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
    如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時
間連續超過 3 個
    月的,暫停借款費用的資本化,直至資產的購建或生產活動重新開始。
    19、生物資產
    本公司的生物資產為苗木資產,全部為消耗性生物資產,按成本進行初始計量
。
    消耗性生物資產在郁閉前發生的實際費用資本化,構成消耗性生物資產的成本
,郁閉后發生的
    后續支出費用化,計入當期損益。
    林木郁閉規定:園林工程建設適用規格苗木的質量及起點規格指標代表了苗木
生產的出圃指標。
    量化指標有:高度、胸徑、木質化程度、冠幅根幅、重量、冠根比。依據苗木
的生理特性及形態分
    類,本公司苗木基地主要生產喬木類植物。喬木類植物的特征為植株有明顯主
干,規格的計量指標
    主要以胸徑的計量為主。
    苗木達到出圃標準時,苗木基本上可以較穩定地生長,一般只需相對較少的維護
費用及生產物資。
    此時點的苗木可視為已達到郁閉。
    在確定苗木大田種植的株行距時,綜合考慮苗木生長速度、生產成本等因素,
合理配給植株生
    長空間。按本公司對苗木質量的要求,在苗木達到出圃標準時,取其出圃起點
規格的各數據進行郁
    閉度的測算。
    本公司消耗性生物資產主要為喬木類。對于胸徑在 15cm 以下的喬木,栽植時
要求裸根并且去掉
    樹冠,以降低栽植成本和提高成活率,同時再生發新樹冠也有利于樹形的一致
和美觀。該類苗木在
    樹冠達到全冠前都視為未郁閉。對于胸徑在 15cm 以上(含 15cm)的喬木,由
于干徑較粗,樹齡較
    大,不宜去樹冠栽植,該類苗木自采購入圃即為達到郁閉期。灌木類消耗性生
物資產不劃分郁閉期。
    消耗性生物資產在出圃時按加權平均法結轉成本。
    每年每年度終了對消耗性生物資產進行檢查,有確鑿證據表明消耗性生物資產
的可變現凈值低
    于其賬面價值的,按低于金額計提消耗性生物資產跌價準備,計入當期損益;
跌價因素消失的,原
    已計提的跌價準備轉回,轉回金額計入當期損益。
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    20、無形資產
    本公司無形資產按照成本進行初始計量,并于取得無形資產時分析判斷其使用
壽命。使用壽命
    為有限的,自無形資產可供使用時起,采用能反映與該資產有關的經濟利益的
預期實現方式的攤銷
    方法,在預計使用年限內攤銷;無法可靠確定預期實現方式的,采用直線法攤
銷;使用壽命不確定
    的無形資產,不作攤銷。
    本公司于每年年度終了,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進
行復核,與以前
    估計不同的,調整原先估計數,并按會計估計變更處理。
    本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的,將該項無
形資產的賬面價
    值全部轉入當期損益。
    21、研究開發支出
    本公司將內部研究開發項目的支出,區分為研究階段支出和開發階段支出。
    研究階段的支出,于發生時計入當期損益。
    開發階段的支出,同時滿足下列條件的,才能予以資本化,即:完成該無形資
產以使其能夠使
    用或出售在技術上具有可行性;具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;無
形資產產生經濟利益
    的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存
在市場,無形資產將
    在內部使用的,能夠證明其有用性;有足夠的技術、財務資源和其他資源支持
,以完成該無形資產
    的開發,并有能力使用或出售該無形資產;歸屬于該無形資產開發階段的支出
能夠可靠地計量。不
    滿足上述條件的開發支出計入當期損益。
    本公司相應項目在滿足上述條件,通過技術可行性及經濟可行性研究,形成項
目立項后,進入
    開發階段。
    22、長期待攤費用攤銷方法
    本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價,并按預計受益期限平均攤銷。對
不能使以后會計
    期間受益的長期待攤費用項目,其攤余價值全部計入當期損益。
    23、長期資產減值
    對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資
性房地產及對子
    公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產,本公司于資
產負債表日判斷是否
    存在減值跡象。如存在減值跡象的,則估計其可收回金額,進行減值測試。商
譽、使用壽命不確定
    的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年
均進行減值測試。
    減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額計提減值準
備并計入減值損
    失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金
流量的現值兩者之間
    的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定;不存在銷售協
議但存在資產活躍市
    場的,公允價值按照該資產的買方出價確定;不存在銷售協議和資產活躍市場
的,則以可獲取的最
    佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用
、相關稅費、搬運費
    以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現
值,按照資產在持續
    使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量,選擇恰當的折現率對其
進行折現后的金額加
    以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認,如果難以對單項資產的
可收回金額進行估計
    的,以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生
現金流入的最小資產
    組合。
    在財務報表中單獨列示的商譽,在進行減值測試時,將商譽的賬面價值分攤至
預期從企業合并
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    的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資
產組或資產組組合的
    可收回金額低于其賬面價值的,確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分
攤至該資產組或資產
    組組合的商譽的賬面價值,再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各
項資產的賬面價值所
    占比重,按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
    上述資產減值損失一經確認,以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。
    24、職工薪酬
    本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期
職工福利。其中:
    短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育
保險費、工傷保
    險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職
工為本公司提供服務
    的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資
產成本。其中非貨幣
    性福利按公允價值計量。
    離職后福利主要包括設定提存計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老保險
、失業保險以及
    年金等,相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。
    在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或為鼓勵職工自愿接受裁減
而提出給予補償
    的建議,在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭
退福利時,和本公司
    確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日,確認辭退福利產生的
職工薪酬負債,并計
    入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的,
按照其他長期職工薪
    酬處理。
    職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提
供服務日至正常
    退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等,在符合預計負債
確認條件時,計入當
    期損益(辭退福利)。
    本公司向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃的,按照設定提存
計劃進行會計處
    理,除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。
    25、預計負債
    如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件,本公司將其確認為預計負債:


    (1)該義務是本公司承擔的現時義務;
    (2)該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司;
    (3)該義務的金額能夠可靠地計量。
    預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量,綜合考
慮與或有事項有
    關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的,通過
對相關未來現金流出
    進行折現后確定最佳估計數。
    如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償,則
補償金額只能在
    基本確定能收到時,作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的
賬面價值。
    26、股份支付
    (1)股份支付的種類
    本公司股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
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    (2)權益工具公允價值的確定方法
    本公司對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具,按照活躍市場中的報價確
定其公允價值。
    對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具,采用期權定價模型等確定其公
允價值。
    (3)確認可行權權益工具最佳估計的依據
    等待期內每個資產負債表日,本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后
續信息作出最佳
    估計,修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日,最終預計可行權權益工
具的數量應當與實際
    可行權數量一致。
    27、收入的確認原則
    (1)銷售商品
    對已將商品所有權上的主要風險或報酬轉移給購貨方,不再對該商品實施繼續
管理權和實際控
    制權,相關的收入已經取得或取得了收款的憑據,且與銷售該商品有關的成本
能夠可靠地計量時,
    本公司確認商品銷售收入的實現。
    (2)提供勞務
    對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下,本公司在期末按完工百分比
法確認收入。
    如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計,則按已經發生并預計能夠得到補償
的勞務成本金額
    確認提供的勞務收入,并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務
成本如預計不能得到
    補償的,則不確認收入。
    本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時,如銷售商品
部分和提供勞務
    部分能夠區分并單獨計量的,將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理;如銷
售商品部分和提供勞
    務部分不能夠區分,或雖能區分但不能夠單獨計量的,將該合同全部作為銷售
商品處理。
    本公司按完工百分比法確認提供勞務收入的具體原則如下:設計收入,公司將
設計合同細分為
    現場勘查及設計方案確定階段、擴初設計階段、施工圖設計階段、施工配合階
段等,公司根據達到
    各設計階段所需提供勞務工作量占預計總工作量的比例來確定完成各具體設計
階段的收入完工比
    例。
    (3)讓渡資產使用權
    與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時,
本公司確認收入。
    (4)建造合同
    本公司在建造合同的結果能夠可靠估計的情況下,根據完工百分比法確認合同
收入及成本。建
    造合同的結果能夠可靠地估計是指合同總收入能可靠地計量,與合同相關的經
濟利益能夠流入企業,
    在資產負債表日合同完工進度和未完成合同尚需發生的成本能夠可靠的確定。
當建造合同的結果不
    能可靠地估計,合同成本能夠收回的,合同收入根據能夠收回的實際合同成本
加以確認,合同成本
    在其發生的當期確認為合同費用;合同成本不能收回的,應在發生時立即確認
為費用,不確認合同
    收入。
    本公司對采用建設經營移交方式參與的公共基礎設施建設業務,項目公司提供
實際建造服務的,
    對于建造期間所提供的建造服務確認按照本公司會計政策確認建造合同收入,
基礎設施建成后,確
    認與后續經營服務相關的收入。
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    -32-
    建造合同收入按照收取或應收對價的公允價值計量,并分別以下情況在確認收
入的同時,確認
    金融資產或無形資產:
    1)合同規定基礎設施建成后的一定期間內,項目公司可以無條件地自合同授予
方收取確定金額
    的貨幣資金或其他金融資產的;或在項目公司提供經營服務的收費低于某一限
定金額的情況下,合
    同授予方按照合同規定負責將有關差價補償給項目公司的,在確認收入的同時
確認金融資產。
    2)合同規定項目公司在有關基礎設施建成后,從事經營的一定期間內有權利向
獲取服務的對象
    收取費用,但收費金額不確定的,該權利不構成一項無條件收取現金的權利,
項目公司在確認收入
    的同時確認無形資產。建造過程中發生的借款利息按照借款費用相關政策進行
核算。
    項目公司未提供實際建造服務,將基礎設施建造發包給其他方的,不確認建造
服務收入,按照
    建造過程中支付的工程價款等考慮合同規定,分別確認為金融資產或無形資產
。
    本公司建造合同收入確認的具體原則如下:
    本公司按工程實際投入使用的材料成本、實際發生的工程、勞務成本及其他工
程相關成本確認
    工程實際成本,并根據實際發生的成本占合同總成本的比例計算完工百分比,
或者根據已經完成的
    合同工作量占合同預計總工作量的比例確定建造合同完工百分比。在資產負債
表日,當期未完工的
    建造合同,本公司按照合同總收入乘以完工百分比扣除以前會計期間累計已確
認收入后的金額,確
    認為當期合同收入,并將合同收入與合同成本差額確認為合同毛利;當期已完
工的建造合同,本公
    司按照與業主實際結算金額(尚未結算的按照合同總金額)扣除以前會計期間
累計已確認收入后的
    金額,確認為當期合同收入。當合同施工內容發生變化,從而導致預計總收入
和預計總成本發生變
    化時,公司將對預計總收入及預計總成本進行調整,并按調整后的金額計算完
工百分比,調整當期
    應確認的營業收入及營業成本。
    當合同預計總成本超過合同總收入的,將預計損失確認為當期費用。
    28、政府補助
    政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產,不包括政府
以投資者身份并
    享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與
收益相關的政府補助。
    政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性
資產的,應當按照公
    允價值計量;公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。按照名義金額計
量的政府補助,直接
    計入當期損益。
    與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,在相關資產使用壽命內按照合理、
系統的方法分期
    計入損益,相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將
尚未分配的相關遞延
    收益余額轉入資產處置當期的損益,已確認的政府補助需要退回的,沖減相關
遞延收益賬面余額,
    超出部分計入當期損益。與收益相關的政府補助,用于補償企業以后期間的相
關成本費用或損失的,
    確認為遞延收益,并在確認相關成本費用或損失的期間,計入當期損益或沖減
相關成本;用于補償
    企業已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益或沖減相關成本。
    對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,區分不同部分分
別進行會計處理;
    難以區分的,整體歸類為與收益相關的政府補助。
    與公司日常活動相關的政府補助,按照經濟業務實質,計入其他收益或沖減相
關成本費用。與
    公司日常活動無關的政府補助,計入營業外收入。
    29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
    某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資產和
負債確認但按照
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    -33-
    稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的
暫時性差異,采用資
    產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。
    與商譽的初始確認有關,以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和
應納稅所得額(或
    可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異
,不予確認有關的遞
    延所得稅負債。此外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫
時性差異,如果本公
    司能夠控制暫時性差異轉回的時間,而且該暫時性差異在可預見的未來很可能
不會轉回,也不予確
    認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況,本公司確認其他所有應納稅暫時
性差異產生的遞延所
    得稅負債。
    與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損
)的交易中產生
    的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異,不予確認有關的遞延所得
稅資產。此外,對與
    子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,如果暫時性差異
在可預見的未來不是
    很可能轉回,或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所
得額,不予確認有關
    的遞延所得稅資產。除上述例外情況,本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫
時性差異的應納稅所
    得額為限,確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。
    對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵
扣虧損和稅款抵
    減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。
    資產負債表日,對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照
預期收回相關資
    產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
    于資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來很可能無
法獲得足夠的應
    納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價
值。在很可能獲得足
    夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。
    30、所得稅
    所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽,或與
直接計入所有者
    權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外,均作為所得稅費用
計入當期損益。
    當期所得稅是按照當期應納稅所得額計算的當期應交所得稅金額。應納稅所得
額系根據有關稅
    法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后得出。
    本公司根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差
異,采用資產負
    債表債務法確認遞延所得稅。
    各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債,除非該應納稅暫時性差
異是在以下交易
    中產生的:
    A、商譽的初始確認,或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認
:該交易不是企
    業合并,并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額;
    B、對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異,該暫時
性差異轉回的時
    間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
    對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減,本公司
以很可能取得用
    來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,
確認由此產生的遞延
    所得稅資產,除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的:
    A、該交易不是企業合并,并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所
得額;
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -34-
    B、對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,同時滿
足下列條件的,
    確認相應的遞延所得稅資產:暫時性差異在可預見的未來很可能轉回,且未來
很可能獲得用來抵扣
    可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
    于資產負債表日,本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,按照預期收回
該資產或清償該
    負債期間的適用稅率計量,并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式
的所得稅影響。
    于資產負債表日,本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期
間很可能無法獲
    得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,減記遞延所得稅資產
的賬面價值。在很可
    能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。
    31、租賃
    本公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資
租賃,除融資租
    賃之外的其他租賃確認為經營租賃。
    在租賃期開始日,本公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現
值中較低者作為
    租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額
作為未確認融資費用。
    經營租賃的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益
。
    32、其他重要的會計政策和會計估計
    無
    33、重要會計政策和會計估計變更
    (1)會計政策變更
    ①新金融工具準則
    以企業持有金融資產的“業務模式”和“金融資產合同現金流量特征”作為金
融資產分類的判
    斷依據,將金融資產分類為“以攤余成本計量的金融資產”、“以公允價值計
量且其變動計入其他
    綜合收益的金融資產”和“以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
”三類。
    調整了非交易性權益工具投資的會計處理。允許企業將非交易性權益工具投資
指定為以公允價
    值計量且其變動計入其他綜合收益進行處理,但該指定不可撤銷,且在處置時
應將之前已計入其他
    綜合收益的累計利得或損失轉入留存收益,不得結轉計入當期損益。
    金融資產減值會計處理由“已發生損失法”改為“預期損失法”,且計提范圍
有所擴大,以更
    加及時、足額地計提金融資產減值準備,揭示和防控金融資產信用風險。
    根據新金融工具準則的銜接規定,公司無需重述前期可比數,對可比期間信息
不予調整。 ②新財務報表格式
    根據《關于修訂印發 2019 年度一般企業財務報表格式的通知》(財會【2019
】6 號)相關要
    求,公司將對財務報表相關項目進行列報調整,并對可比會計期間的比較數據
相應進行調整,具體
    情況如下:
    1.資產負債表中“應收票據及應收賬款”項目分拆為“應收票據”及“應收賬
款”兩個項目;“應
    付票據及應付賬款”項目分拆為“應付票據”及“應付賬款”兩個項目。
    2.資產負債表新增“其他權益工具投資”項目,反映資產負債表日企業指定為
以公允價值計量且
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -35-
    其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資的期末賬面價值。
    3.利潤表新增“信用減值損失”項目,反映企業按照《企業會計準則第 22 號
——金融工具確認
    和計量》(財會【2017】7 號)要求計提的各項金融工具信用減值準備所確認
的信用損失。
    4.將利潤表“減:資產減值損失”調整為“加:資產減值損失(損失以“-” 
列示)”。
    5.在“投資收益”下新增“以攤余成本計量的金融資產終止確認收益”進行單
獨列示。
    6.現金流量表明確了政府補助的填列口徑,企業實際收到的政府補助,無論是
與資產相關還是與
    收益相關,均在“收到的其他與經營活動有關的現金”項目填列。
    (2)會計估計變更
    無
    (3)首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年
初財務報表相關
    項目情況
    項目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 調整數
    流動資產:
    貨幣資金 590,334,702.96 590,334,702.96
    結算備付金
    拆出資金
    交易性金融資產
    以公允價值計量且其變動計
    入當期損益的金融資產
    衍生金融資產
    應收票據 15,912,693.98 15,912,693.98
    應收賬款 548,742,296.08 548,742,296.08
    應收款項融資
    預付款項 189,781,079.06 189,781,079.06
    應收保費
    應收分保賬款
    應收分保合同準備金
    其他應收款 641,917,088.23 641,917,088.23
    其中:應收利息 20,199,348.01 20,199,348.01
    應收股利
    買入返售金融資產
    存貨 4,568,934,899.67 4,568,934,899.67
    合同資產
    持有待售資產
    一年內到期的非流動資產 237,694,638.55 237,694,638.55
    其他流動資產 170,922,159.81 170,922,159.81
    流動資產合計 6,964,239,558.34 6,964,239,558.34
    非流動資產:
    發放貸款和墊款
    債權投資
    可供出售金融資產 1,072,365,279.50 -1,072,365,279.50
    其他債權投資
    持有至到期投資
    長期應收款 339,032,643.98 339,032,643.98
    長期股權投資 5,146,346.12 5,146,346.12
    其他權益工具投資 1,072,365,279.50 1,072,365,279.50
    其他非流動金融資產
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -36-
    投資性房地產 27,863,036.72 27,863,036.72
    固定資產 372,293,197.90 372,293,197.90
    在建工程 93,304,264.43 93,304,264.43
    生產性生物資產
    油氣資產
    使用權資產
    無形資產 143,093,930.42 143,093,930.42
    開發支出 870,466.46 870,466.46
    商譽 1,251,104,313.38 1,251,104,313.38
    長期待攤費用 17,328,769.80 17,328,769.80
    遞延所得稅資產 32,508,027.59 32,508,027.59
    其他非流動資產 675,789,110.11 675,789,110.11
    非流動資產合計 4,030,699,386.41 4,030,699,386.41
    資產總計 10,994,938,944.75 10,994,938,944.75
    流動負債:
    短期借款 2,454,275,043.58 2,454,275,043.58
    向中央銀行借款
    拆入資金
    交易性金融負債
    以公允價值計量且其變動計
    入當期損益的金融負債
    衍生金融負債
    應付票據 180,362,173.27 180,362,173.27
    應付賬款 1,429,858,870.52 1,429,858,870.52
    預收款項 809,314,866.97 809,314,866.97
    賣出回購金融資產款
    吸收存款及同業存放
    代理買賣證券款
    代理承銷證券款
    應付職工薪酬 18,662,684.29 18,662,684.29
    應交稅費 163,116,935.21 163,116,935.21
    其他應付款 422,778,257.27 422,778,257.27
    其中:應付利息 50,776,687.82 50,776,687.82
    應付股利
    應付手續費及傭金
    應付分保賬款
    合同負債
    持有待售負債
    一年內到期的非流動負債 177,261,404.32 177,261,404.32
    其他流動負債
    流動負債合計 5,655,630,235.43 5,655,630,235.43
    非流動負債:
    保險合同準備金
    長期借款 305,678,814.90 305,678,814.90
    應付債券 319,740,000.00 319,740,000.00
    其中:優先股
    永續債
    租賃負債
    長期應付款 145,941,836.03 145,941,836.03
    長期應付職工薪酬
    預計負債
    遞延收益 5,487,820.39 5,487,820.39
    遞延所得稅負債 73,337,733.85 73,337,733.85
    其他非流動負債
    非流動負債合計 850,186,205.17 850,186,205.17
    負債合計 6,505,816,440.60 6,505,816,440.60
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -37-
    所有者權益:
    股本 876,655,062.00 876,655,062.00
    其他權益工具
    其中:優先股
    永續債
    資本公積 2,981,523,016.39 2,981,523,016.39
    減:庫存股
    其他綜合收益
    專項儲備
    盈余公積 30,351,919.86 30,351,919.86 一般風險準備
    未分配利潤 454,888,612.36 454,888,612.36
    歸屬于母公司所有者權益合計 4,343,418,610.61 4,343,418,610.61
    少數股東權益 145,703,893.54 145,703,893.54
    所有者權益合計 4,489,122,504.15 4,489,122,504.15
    負債和所有者權益總計 10,994,938,944.75 10,994,938,944.75
    經公司第九屆董事會第九次會議及第九屆監事會第三次會議通過,公司將自 20
19 年 1 月 1 日起
    執行新金融工具準則,并按照規定調整如下:
    公司將原持有的按成本計量的可供出售金融資產指定為以公允價值計量且其變
動計入其他綜合
    收益的金融資產,財務報表中以“其他權益工具投資”列報。
    四、稅項
    1、主要稅種及稅率
    稅種 計稅依據 法定稅率
    增值稅 應稅銷售收入/采購額
    16%、13%、11%、10%、
    6%、3%、0%
    城市維護建設稅 應納增值稅 7%、5%
    教育費附加、地方教育費附加 應納增值稅 3%、2%
    企業所得稅 應納稅所得額 25%、15%、0%
    (1)不同企業所得稅稅率納稅主體說明:
    納稅主體名稱 所得稅稅率
    京藍沐禾節水裝備有限公司 15%
    衡水沐禾節水科技有限公司 15%
    呼倫貝爾京藍沐禾節水裝備有限公司 15%
    京藍北方園林(天津)有限公司 15%
    天津北方創業園林花苗木有限公司 0%
    天津市北方園林市政工程設計院有限公司 15%
    天津綠動植物營養技術開發有限公司 15%
    京藍能科技術有限公司 15%
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -38-
    納稅主體名稱 所得稅稅率
    京藍生態科技有限公司 15%
    中科鼎實環境工程有限公司 15%
    除上述以外的其他納稅主體 25%
    (2)根據財稅【2016】36 號文,本公司之子公司京藍沐禾節水裝備有限公司
及其子公司、京藍
    北方園林(天津)有限公司及子公司天津市靈感園林景觀工程有限公司 2016 
年 5 月 1 日之前已開工
    的工程勞務收入按照簡易征收率 3%繳納增值稅;2016 年 5 月 1 日-2018 年 
4 月 30 日已開工的工程勞
    務收入按照 11%的稅率繳納增值稅,根據財稅【2018】32 號文,2018 年 5 月
 1 日之后已開工的工程
    勞務收入按照 10%的稅率繳納增值稅。
    (3)稅收優惠
    1)企業所得稅
    按照《國家稅務總局關于深入實施西部大開發有關企業所得稅問題的公告》([
2012]第 12 號)和
    《內蒙古自治區國家稅務總局關于執行西部大開發企業所得稅優惠政策有關具
體問題的公告》(第
    9 號)規定,本公司之子公司京藍沐禾節水裝備有限公司享受西部大開發優惠
政策,適用企業所得
    稅稅率 15%。
    本公司之子公司京藍沐禾節水裝備有限公司于 2016 年 11 月 9 日取得了內蒙
古自治區科學技術
    廳、內蒙古自治區財政廳、內蒙古自治區國家稅務局及內蒙古自治區地方稅務
局聯合頒發的《高新
    技術企業證書》,證書編號為:GR201615000082,發證時間為 2016 年 11 月 
29 日,有效期三年,自
    2016 年度起,在有效期內適用企業所得稅率為 15%。
    本公司之子公司衡水沐禾節水科技有限公司于 2016 年 11 月取得河北省科學
技術廳、河北省財
    政廳、河北省國家稅務局及河北省地方稅務局聯合頒發的《高新技術企業證書
》,證書編號為:
    GR201613000597,發證時間為 2016 年 11 月 21 日,有效期三年,自 2016 
年度起,在有效期內適用企
    業所得稅率為 15%。
    本公司之子公司呼倫貝爾沐禾節水工程設備有限公司于 2017 年 11 月取得內
蒙古自治區科學技
    術廳、內蒙古自治區財政廳、內蒙古自治區國家稅務局及內蒙古自治區地方稅
務局聯合頒發的《高
    新技術企業證書》,證書編號為:GR201715000093,發證時間為 2017 年 11 
月 9 日,有效期三年,自
    2017 年度起,在有效期內適用企業所得稅率為 15%。
    本公司之子公司京藍北方園林(天津)有限公司于 2018 年 11 月 23 日取得
天津市科學技術局、
    天津市財政局、國家稅務總局天津市稅務局聯合頒發的《高新技術企業證書》
,證書編號為:
    GR201812000535,發證時間為 2018 年 11 月 23 日,有效期三年,自 2018 
年度起,在有效期內適用企
    業所得稅率為 15%。
    根據《中華人民共和國企業所得稅法》的第二十七條及《中華人民共和國企業
所得稅法實施條
    例》的第八十六條規定,本公司的子公司天津北方創業園林花苗木有限公司本
年度苗木的培育和種
    植所得免征企業所得稅。
    本公司之子公司天津市北方園林市政工程設計院有限公司于 2017 年 10 月 10
 日取得天津市科學
    技術委員會、天津市財政局、天津市國家稅務局及天津市地方稅務局聯合頒發
的《高新技術企業證
    書》,證書編號為:GR201712000001,發證時間為 2017 年 10 月 10 日,有
效期三年,自 2017 年度起,
    在有效期內適用企業所得稅率為 15%。
    本公司之子公司天津綠動植物營養技術開發有限公司于 2016 年 12 月 9 日取
得天津市科學技術
    委員會、天津市財政局、天津市國家稅務局及天津市地方稅務局聯合頒發的《
高新技術企業證書》,
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -39-
    證書編號為:GR201612001399,發證時間為 2016 年 12 月 9 日,有效期三年
,自 2016 年度起,在有
    效期內適用企業所得稅率為 15%。
    本公司之子公司京藍能科技術有限公司于 2017 年 8 月取得北京市科學技術委
員會、北京市財政
    局、北京市國家稅務局及北京市地方稅務局聯合頒發的《高新技術企業證書》
,證書編號為:
    GR201711001274,發證時間為 2017 年 8 月 10 日,有效期三年,自 2017 年
度起,在有效期內適用企業
    所得稅率為 15%。
    本公司之子公司京藍生態科技有限公司于 2017 年 10 月取得北京市科學委員
會、北京市財政局、
    北京市國家稅務局及北京市地方稅務局聯合頒發的《高新技術企業證書》,證
書編號為:
    GR201711004063,發證時間為 2017 年 10 月 25 日,有效期三年,自 2017 
年度起,在有效期內適用企
    業所得稅率為 15%。
    本公司之子公司中科鼎實環境工程有限公司于 2016 年 12 月取得北京市科學
技術委員會、北京
    市財政局、北京市國家稅務局及北京市地方稅務局聯合頒發的《高新技術企業
證書》,證書編號為:
    GR201611005493,發證時間為 2016 年 12 月 22 日,有效期三年,自 2016 
年度起,在有效期內適用企
    業所得稅率為 15%。
    2)增值稅
    根據財政部國家稅務總局《免征滴灌帶和滴灌管產品增值稅的通知》(財稅[20
07]83 號),本公
    司之子公司京藍沐禾節水裝備有限公司、衡水沐禾節水科技有限公司的滴灌帶
、滴灌管屬享受免征
    增值稅優惠政策產品。
    根據《增值稅暫行條例實施細則》相關規定,本公司之子公司京藍北方園林(
天津)有限公司
    及天津北方創業園林花苗木有限公司本年度銷售自己種植的苗木免征增值稅。


    根據《財政部國家稅務總局關于有機肥產品免征增值稅的通知》(財稅[2008]5
6 號)、《國家稅
    務總局關于有機肥產品免征增值稅問題的批復》(國稅函[2008]1020)號相關
規定,本公司之子公司
    天津市北方綠業生態科技有限公司及天津綠動植物營養技術開發有限公司本年
度生產銷售和批發、
    零售有機肥產品免征增值稅。
    根據《財政部國家稅務總局關于農業生產資料免征增值稅政策的通知》(財稅
字[2001]第 113 號)
    規定,本公司之子公司天津市北方科創環境檢測有限公司本年度批發和零售的
種子、種苗、化肥、
    農藥、農機之項目免征增值稅。
    五、合并財務報表主要項目注釋
    1、貨幣資金
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    庫存現金 55,539.87 267,403.77
    銀行存款 323,226,601.47 346,886,930.23
    其他貨幣資金 150,253,242.47 243,180,368.96
    合計 473,535,383.81 590,334,702.96
    說明:公司貨幣資金中限制用途的資金為 150,253,242.47 元,其中:銀行承
兌匯票保證金 72,629,675.58
    元,保函保證金 17,647,468.35 元,履約保證金 61,117.56 元,信用證保證
金 70,663.16 元,農民工保證
    金 3,739,998.28 元,定期存單 30,000,000 元,資金凍結 26,104,319.54 元
。
    2、應收票據
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -40-
    ①應收票據分類列示:
    類別
    2019.6.30
    賬面余額 壞賬準備 賬面價值
    銀行承兌匯票
    商業承兌匯票 1,000,000.00 1,000,000.00
    合計 1,000,000.00 1,000,000.00
    (續)
    類別
    2018.12.31
    賬面余額 壞賬準備 賬面價值
    銀行承兌匯票 14,800,000.00 14,800,000.00
    商業承兌匯票 1,112,693.98 1,112,693.98
    合計 15,912,693.98 15,912,693.98
    ②公司應收票據無壞賬準備
    ③期末公司無質押的應收票據:
    ④期末公司無已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據
    ⑤期末無因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
    3、應收賬款情況
    ①應收賬款按風險分類
    類別
    2019.6.30
    賬面余額 壞賬準備 賬面價值
    金額 比例(%) 金額
    計提比例
    (%)
    單項金額重大并單獨計提壞賬準
    備的應收賬款
    36,088,200.96 1.75 36,088,200.96 100.00 - 按信用風險特征組合計提壞賬
準
    備的應收賬款
    2,026,545,430.90 98.25 122,434,488.17 6.04 1,904,110,942.73
    其中:組合一 2,026,545,430.90 98.25 122,434,488.17 6.04 1,904,110,942
.73
    組合二 - - - - - 單項金額不重大但單獨計提壞賬
    準備的應收賬款
    - - - - - 合計 2,062,633,631.86 100.00 158,522,689.13 7.69 1,904,110,
942.73
    (續)
    類別
    2018.12.31
    賬面余額 壞賬準備 賬面價值
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -41-
    金額 比例(%) 金額
    計提比例
    (%)
    單項金額重大并單獨計提壞賬準
    備的應收賬款
    4,566,535.00 0.72 4,566,535.00 100.00
    按信用風險特征組合計提壞賬準
    備的應收賬款
    633,721,396.47 99.28 84,979,100.39 13.41 548,742,296.08
    其中:組合一 633,721,396.47 99.28 84,979,100.39 13.41 548,742,296.08


    組合二 - - - - - 單項金額不重大但單獨計提壞賬
    準備的應收賬款
    - - - - - 合計 638,287,931.47 100.00 89,545,635.39 14.03 548,742,296.
08
    A、期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款。
    單位名稱 金額 賬齡
    占應收賬款總
    額的比例(%)
    壞賬準備 計提理由
    重慶某化工實業
    有限責任公司
    34,036,765.96
    1 至 2 年 29,462.78 、
    3 至 4 年 34,007,303.18
    1.65 34,036,765.96 預計收回可能
    性較低
    天津某房地產開
    發有限公司
    2,051,435.00
    3 至 4 年 1,882,996.47,
    5 年以上 168,438.53
    0.10 2,051,435.00 預計收回可能
    性較低
    合計 36,088,200.96 1.75 36,088,200.96
    B、2019 年 6 月 30 日按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款:
    組合一中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:
    賬齡
    2019.6.30
    金額 比例% 壞賬準備 計提比例%
    1 年以內 1,575,284,431.06 77.74 15,752,844.31 1.00
    1 至 2 年 233,908,093.48 11.54 23,390,809.35 10.00
    2 至 3 年 110,696,574.15 5.46 22,139,314.83 30.00
    3 至 4 年 42,668,799.30 2.11 12,800,639.78 50.00
    4 至 5 年 31,273,306.05 1.54 15,636,653.04 80.00
    5 年以上 32,714,226.86 1.61 32,714,226.86 100.00
    合計 2,026,545,430.90 100.00 122,434,488.17
    2018 年 12 月 31 日按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款:
    組合一中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:
    賬齡
    2018.12.31
    金額 比例% 壞賬準備 計提比例%
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -42-
    1 年以內 298,440,512.45 47.10 2,984,405.12 1.00
    1 至 2 年 108,930,083.54 17.19 10,893,008.36 10.00
    2 至 3 年 136,011,758.67 21.46 27,202,351.74 20.00
    3 至 4 年 52,372,970.82 8.26 15,711,891.24 30.00
    4 至 5 年 19,557,254.14 3.09 9,778,627.08 50.00
    5 年以上 18,408,816.85 2.90 18,408,816.85 100.00
    合計 633,721,396.47 100.00 84,979,100.39
    ②壞賬準備
    項目 2018.12.31
    本期增加 本期減少
    2019.6.30
    本期計提 合并增加 轉回 合并減少
    應 收 賬 款 壞 賬
    準備
    89,545,635.39 27,677,728.62 44,041,641.66 2,742,316.54 158,522,689.13

    A、 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的
    無
    ③按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況:
    本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額 870,740,394.16 
元,占應收賬款期末
    余額合計數的比例 42.21%,相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額 11,689,87
2.44 元。
    單位名稱 金額 賬齡
    占應收賬款總額
    的比例(%)
    壞賬準備
    呼倫貝爾某建設有限公司 325,335,771.44 1 年以內 15.77 3,253,357.71
    阿魯科爾沁旗某局 158,723,494.90 1 年以內 7.70 1,587,234.95
    賀蘭縣某局 141,469,286.83 1 年以內 6.86 1,414,692.87
    廣州市某有限公司 136,506,115.05
    1 年以內
    103,367,576.11,
    1-2 年 33,138,538.94
    6.62 4,347,529.65
    丘北縣某局 108,705,725.94 1 年以內 5.27 1,087,057.26
    合計 870,740,394.16 42.21 11,689,872.44
    4、預付款項
    (1)賬齡分析及百分比
    賬齡
    2019.6.30 2018.12.31
    金額 比例% 金額 比例%
    1 年以內 232,457,174.41 75.78 136,676,038.63 72.02
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -43-
    1 至 2 年 54,946,295.26 17.91 37,660,663.93 19.84
    2 至 3 年 17,009,941.28 5.54 14,743,514.64 7.77
    3 年以上 2,366,447.54 0.77 700,861.86 0.37
    合計 306,779,858.49 100.00 189,781,079.06 100.00
    (2)壞賬準備
    無
    (3)按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況:
    本報告期按預付對象歸集的期末余額前五名預付賬款匯總金額 71,113,599.91 
元,占預付賬款期末
    余額的比例 23.18%。
    單位名稱
    與本公司
    關系
    金額
    占預付賬款總
    額的比例% 賬齡 未結算原因
    內蒙古某裝飾有限公
    司
    非關聯方 27,020,000.00 8.81 1 年以內 尚未達到結算條件
    赤峰某園林綠化有限
    公司
    非關聯方 18,761,389.77 6.12 1 年以內 尚未達到結算條件
    寧波某有限公司 非關聯方 17,148,600.60 5.59
    1 年以內
    10,279,326.01
    1-2 年
    6,869,274.59
    尚未達到結算條件
    齊齊哈爾市某材料有
    限公司
    非關聯方 4,212,000.09 1.37 1 年以內 尚未達到結算條件
    鹽山縣某機械設備有
    限公司
    非關聯方 3,971,609.45 1.29 1 年以內 尚未達到結算條件
    合計 71,113,599.91 23.18
    5、其他應收款
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    應收利息 30,135,020.91 20,199,348.01
    其他應收款 519,494,799.99 621,717,740.22
    合計 549,629,820.90 641,917,088.23
    (1)應收利息情況
    ①應收利息分類列示
    項目
    2019.6.30
    賬面余額 壞賬準備 賬面價值
    資金拆借利息 30,135,020.91 30,135,020.91
    合計 30,135,020.91 30,135,020.91
    (續)
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -44-
    項目
    2018.12.31
    賬面余額 壞賬準備 賬面價值
    資金拆借利息 20,199,348.01 20,199,348.01
    合計 20,199,348.01 20,199,348.01
    ②公司無應收利息壞賬準備
    (2)其他應收款情況
    ①其他應收款按風險分類
    類別
    2019.6.30
    賬面余額 壞賬準備
    賬面價值
    金額 比例(%) 金額
    計提比
    例(%)
    單項金額重大并單獨計提壞賬準
    備的其他應收款
    按信用風險特征組合計提壞賬準
    備的其他應收款
    542,718,178.33 99.94 23,223,378.34 4.28 519,494,799.99
    其中:組合一 404,282,035.10 74.45 23,223,378.34 5.74 381,058,656.76
    組合二 138,436,143.23 25.49 - 138,436,143.23
    單項金額不重大但單獨計提壞賬
    準備的其他應收款
    298,931.02 0.06 298,931.02 100.00 - 合計 543,017,109.35 100.00 23,522
,309.36 4.33 519,494,799.99
    (續)
    類別
    2018.12.31
    賬面余額 壞賬準備
    賬面價值
    金額 比例(%) 金額
    計提比
    例(%)
    單項金額重大并單獨計提壞賬準
    備的其他應收款
    按信用風險特征組合計提壞賬準
    備的其他應收款
    660,164,858.48 99.99 38,447,118.26 5.82 621,717,740.22
    其中:組合一 536,655,989.09 81.28 38,447,118.26 7.16 498,208,870.83
    組合二 123,508,869.39 18.71 123,508,869.39
    單項金額不重大但單獨計提壞賬
    準備的其他應收款
    3,000.00 0.01 3,000.00 100.00
    合計 660,167,858.48 100.00 38,450,118.26 5.82 621,717,740.22
    A、期末無單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款。
    B、2019 年 6 月 30 日按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款:
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -45-
    組合一中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
    賬齡
    2019.6.30
    金額 比例% 壞賬準備 計提比例%
    1 年以內 316,346,847.19 78.25 3,163,468.45 1.00
    1 至 2 年 42,796,691.73 10.59 4,279,669.17 10.00
    2 至 3 年 25,944,407.55 6.42 5,188,881.51 20.00
    3 至 4 年 8,518,342.07 2.11 2,555,502.62 30.00
    4 至 5 年 5,279,779.95 1.31 2,639,889.98 50.00
    5 年以上 5,395,966.61 1.32 5,395,966.61 100.00
    合計 404,282,035.10 100.00 23,223,378.34
    組合二中,不計提壞賬準備的其他應收款
    其他應收款(按性質)
    期末余額
    其他應收款 壞賬準備
    計提比
    例(%)
    不計提理由
    履約保證金 42,845,858.88 政府保證金預計能全額收回
    投標保證金 68,460,284.35 政府保證金預計能全額收回
    農民工工資保證金 900,000.00 政府保證金預計能全額收回
    施工植被押金 20,000.00 政府押金預計能全額收回
    完工保證金 26,210,000.00 政府保證金預計能全額收回
    合計 138,436,143.23
    2018 年 12 月 31 日按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款:
    組合一中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
    賬齡
    2018.12.31
    金額 比例% 壞賬準備 計提比例%
    1 年以內 272,447,108.46 50.76 2,724,471.10 1.00
    1 至 2 年 239,408,442.74 44.61 23,940,844.27 10.00
    2 至 3 年 9,070,426.32 1.69 1,814,085.26 20.00
    3 至 4 年 6,869,543.96 1.28 2,060,863.19 30.00
    4 至 5 年 1,907,226.36 0.36 953,613.19 50.00
    5 年以上 6,953,241.25 1.30 6,953,241.25 100.00
    合計 536,655,989.09 100.00 38,447,118.26
    組合二中,不計提壞賬準備的其他應收款
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -46-
    其他應收款(按性質)
    期末余額
    其他應收款 壞賬準備
    計提比
    例(%)
    不計提理由
    履約保證金 86,912,415.12 政府保證金預計能全額收回
    投標保證金 36,446,454.27 政府保證金預計能全額收回
    農民工工資保證金 150,000.00 政府保證金預計能全額收回
    合計 123,508,869.39
    ②壞賬準備
    項目 2018.12.31
    本期增加 本期減少
    2019.6.30
    本期計提 合并增加 轉回 合并減少
    其他應收款
    壞賬準備
    38,450,118.26 -15,874,821.34 1,240,258.36 - 293,245.92 23,522,309.36


    ③其他應收款按款項性質分類情況
    款項性質 2019.6.30 2018.12.31
    往來款 299,463,689.19 378,622,167.02
    押金及保證金 196,506,372.18 180,353,550.12
    項目備用金 45,569,624.27 96,762,855.78
    代收代付款項 443,372.70 2,406,946.29
    其他 1,034,051.01 2,022,339.27
    合計 543,017,109.35 660,167,858.48
    ④其他應收款期末余額前五名單位情況:
    本報告期按應收對象歸集的期末余額前五名其他應收款匯總金額 178,947,525.
39 元,占其他應收
    款期末余額的比例 32.95%,相應計提的壞賬準備 1,249,475.25 元。
    單位名稱
    與本公司
    關系
    款項性質 期末余額 賬齡
    占其他應收
    款期末余額
    的比例(%)
    壞賬準備
    年末余額
    烏蘭察布市某有限公
    司
    PPP 項目
    公司
    往來款 103,947,525.39 一年以內 19.14% 1,039,475.25
    內蒙古某管理局財務
    處
    非關聯方 保證金 22,000,000.00 一年以內 4.05% - 嘉祥縣某局 非關聯方 保
證金 22,000,000.00 一至兩年 4.05% - 威縣某農作物種植專
    業合作社
    非關聯方 保證金 21,000,000.00 一年以內 3.87% 210,000.00
    湯陰縣某核算中心 非關聯方 保證金 10,000,000.00 一年以內 1.84% - 合計 
178,947,525.39 32.95% 1,249,475.25
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -47-
    6、存貨
    (1)存貨分類
    項目
    2019.6.30
    賬面余額 跌價準備 賬面價值
    原材料 95,442,168.92 913,520.22 94,528,648.70
    包裝物、低值易耗品 1,227,397.04 1,227,397.04
    發出商品 109,005,261.92 109,005,261.92
    在產品 1,151,632.43 1,151,632.43
    庫存商品 208,878,015.95 208,878,015.95
    消耗性生物資產 142,617,693.70 142,617,693.70
    期末建造合同形成的已完工未結算
    資產
    3,397,435,134.92 21,593,563.75 3,375,841,571.17
    合計 3,955,757,304.88 22,507,083.97 3,933,250,220.91
    (續)
    項目
    2018.12.31
    賬面余額 跌價準備 賬面價值
    原材料 86,892,900.08 913,520.22 85,979,379.86
    包裝物、低值易耗品 363,549.87 363,549.87
    發出商品 81,810,279.73 81,810,279.73
    在產品 1,521,525.03 1,521,525.03
    庫存商品 150,436,499.52 150,436,499.52
    消耗性生物資產 139,948,899.96 139,948,899.96
    期末建造合同形成的已完工未結算
    資產
    4,124,867,616.78 15,992,851.08 4,108,874,765.70
    合計 4,585,841,270.97 16,906,371.30 4,568,934,899.67
    (2)存貨跌價準備
    項目 2019.01.01
    本年增加金額 本年減少金額
    2019.6.30 計提 合并增加
    轉回或
    轉銷
    其他
    原材料 913,520.22 913,520.22
    期末建造合同形成的
    已完工未結算資產
    15,992,851.08 5,600,712.67 21,593,563.75
    合計 16,906,371.30 5,600,712.67 22,507,083.97
    (3)存貨跌價準備計提依據及本年轉回或轉銷原因
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -48-
    項目
    計提存貨跌價準備的
    具體依據
    本年轉回存貨跌價
    準備的原因
    本年轉銷存貨跌價
    準備的原因
    原材料 原材料已無使用價值
    期末建造合同形成的已完
    工未結算資產
    超過 2 年已完工未結算的項目
    (4)期末建造合同形成的已完工未結算資產情況:
    項目 金額
    累計已發生成本 5,583,380,366.56
    累計已確認毛利 2,279,530,915.46
    減:預計損失 21,593,563.75
    已辦理結算的金額 4,465,476,147.10
    建造合同形成的已完工未結算資產 3,375,841,571.17
    7、一年內到期的非流動資產
    項目 2019.6.30 2018.12.31 一年內到期的長期應收款 262,450,183.52 237,6
94,638.55
    合計 262,450,183.52 237,694,638.55
    說明:一年內到期的長期應收款詳見附注五、10。
    8、其他流動資產
    項 目 2019.6.30 2018.12.31
    增值稅留抵稅額 21,628,254.72 124,983,062.54
    預提的進項稅準備金 47,505,795.27 36,058,308.81
    預交稅費 6,808,414.70 9,534,276.89
    待抵扣進項稅額 1,492,324.22 231,416.27
    待認證進項稅額 101,472.79 115,095.30
    合計 77,536,261.70 170,922,159.81
    9、長期應收款
    (1)長期應收款情況
    項目
    2019.6.30 2018.12.31
    折現率區間
    賬面余額
    壞賬
    準備
    賬面價值 賬面余額
    壞賬
    準備
    賬面價值
    分期收款建造
    工程
    310,416,306.87 - 310,416,306.87 310,862,643.98 - 310,862,643.98 4.75%
-9.84%
    分期收款股權 - - - 28,170,000.00 - 28,170,000.00 -
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -49-
    轉讓款及項目
    保證金
    合計 310,416,306.87 310,416,306.87 339,032,643.98 339,032,643.98
    (2)分期收款建造工程長期應收款
    項目
    2019.6.30 2018.12.31
    賬面余額
    壞賬
    準備
    賬面價值 賬面余額
    壞賬
    準備
    賬面價值
    分期收款建造工程長期應
    收款
    503,412,083.77 503,412,083.77 518,935,060.48 518,935,060.48
    減:未確認融資收益 114,345,593.38 114,345,593.38 130,007,777.95 130,0
07,777.95
    分期收款建造工程長期應
    收款余額
    389,066,490.39 389,066,490.39 388,927,282.53 388,927,282.53
    減:重分類至一年內到期
    的非流動資產凈額
    78,650,183.52 78,650,183.52 78,064,638.55 78,064,638.55
    分期收款建造工程長期應
    收款余額
    310,416,306.87 310,416,306.87 310,862,643.98 310,862,643.98
    長期應收款明細如下:
    單位名稱 內容 2019.6.30 2018.12.31
    翁牛特旗某運輸局 翁牛特旗某街巷硬化 PPP 項目 144,565,450.69 144,565,4
50.69
    敖漢旗某運輸局
    2016 年敖漢旗某街巷硬化 PPP
    項目
    144,973,742.13 144,973,742.13
    赤峰市松山區某局
    2017 年赤峰市中心環城節水
    PPP 項目
    41,951,154.15 41,951,154.15
    巴林左旗某建設辦公室
    2016 年巴林左旗某街巷硬化
    PPP 項目
    27,074,550.18 27,074,550.18
    營口市某水利局 營口開發區某景觀綠化工程 19,446,833.64 19,446,833.64
    河南某化工科技有限公司
    某化工殘廢液資源綜合利用項
    目
    11,054,759.60 10,915,551.74
    減:一年內到期的長期應收款 78,650,183.52 78,064,638.55
    合計 310,416,306.87 310,862,643.98
    (3)分期收款股權轉讓款及項目保證金
    項目
    2019.6.30 2018.12.31
    賬面余額
    壞賬
    準備
    賬面價值 賬面余額
    壞賬
    準備
    賬面價值
    分期收款股權轉讓款及項
    目保證金
    183,800,000.00 183,800,000.00 187,800,000.00 187,800,000.00
    減:重分類至一年內到期
    的非流動資產凈額
    183,800,000.00 183,800,000.00 159,630,000.00 159,630,000.00
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -50-
    項目
    2019.6.30 2018.12.31
    賬面余額
    壞賬
    準備
    賬面價值 賬面余額
    壞賬
    準備
    賬面價值
    分期收款股權轉讓款及項
    目保證金長期應收款余額
    - - 28,170,000.00 28,170,000.00
    分期收款股權轉讓款及項目保證金明細如下:
    單位名稱 內容 2019.6.30 2018.12.31
    天津市某集團有限公司
    某建設工程有限公司股權轉讓
    款及前期支付的項目保證金
    84,800,000.00 88,800,000.00
    天津市某集團有限公司
    某 PPP 項目轉讓款及前期支付
    的保證金
    70,000,000.00 70,000,000.00
    天津市某集團有限公司
    某基礎設施開發建設有限公司
    股權轉讓款及前期投入的注冊
    資本金
    29,000,000.00 29,000,000.00
    減:一年內到期的長期應收款 183,800,000.00 159,630,000.00
    合計 - 28,170,000.00
    說明:2018 年 12 月京藍北方園林(天津)有限公司與天津市某集團有限公司
簽訂轉讓協議,將
    其持有的某基礎設施開發建設有限公司、某建設工程有限公司股權及某 PPP 項
目的未來收益權轉讓
    給天津市某集團有限公司。其前期支付的注冊資本金、項目保證金等同步轉為
對天津市某集團有限
    公司債權。
    10、長期股權投資
    被投資單位 期初余額
    本期增減變動
    追加投資 減少投資
    權益法下確認的
    投資損益
    其他綜合收
    益調整
    其他權益
    變動
    一、合營企業
    小計
    二、聯營企業
    沈陽金豐春航空科
    技有限公司
    4,674,292.22 -57,837.71
    京藍泰瑞生態環境
    治理有限公司
    472,053.90 -32.23
    小計 5,146,346.12 -57,869.94
    合計 5,146,346.12 -57,869.94
    (續)
    被投資單位
    本期增減變動
    期末余額
    減值準備期末余
    宣告發放現金股 額
    利或利潤
    計提減值準備 其他
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -51-
    一、合營企業
    小計
    二、聯營企業
    沈陽金豐春航空科
    技有限公司
    4,616,454.51
    京藍泰瑞生態環境
    治理有限公司
    472,021.67
    小計 5,088,476.18
    合計 5,088,476.18
    11、其他權益工具投資
    (1)其他權益工具投資情況
    項 目
    2019.6.30 2018.12.31
    賬面余額
    減值
    準備
    賬面價值 賬面余額
    減值
    準備
    賬面價值
    杭州某投資管理合伙
    企業
    22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00
    寧波某投資管理合伙
    企業
    155,279.50 155,279.50 155,279.50 155,279.50
    浙江某股權投資基金
    合伙企業
    1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
    天津某股權投資基金
    合伙企業
    49,710,000.00 49,710,000.00 49,710,000.00 49,710,000.00
    北京某科技合伙企業 198,852,030.00 198,852,030.00 - - 合計 1,271,217,3
09.50 1,271,217,309.50 1,072,365,279.50 1,072,365,279.50
    (2)本期非交易性權益工具投資
    項目名稱
    確認的股
    利收入
    累計利得 累計損失
    其他綜合收益
    轉入留存收益
    的金額
    指定為以公允價
    值計量且其變動
    計入其他綜合收
    益的原因
    其他綜合收
    益轉入留存
    收益的原因
    浙 江 某 股
    權 投 資 基
    金 合 伙 企
    業
    - 14,141,589.04 - - - - 寧 波 某 投
    資 管 理 合
    伙企業
    - 877,762.49 - - - - 合計 - 15,019,351.53 - - - - 說明:截至 2019 年 
6 月 30 日,上述持有的浙江某股權投資基金合伙企業的 1,000,000,000.00 元合
    伙份額用于了短期借款質押。
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -52-
    12、投資性房地產
    (1)采用成本計量模式的投資性房地產
    項目 房屋及建筑物 合計
    一、賬面原值
    1、年初余額 41,127,562.50 41,127,562.50
    2、本年增加金額
    (1)外購
    (2)存貨\固定資產\在建工程轉入
    (3)企業合并增加
    3、本年減少金額
    (1)處置
    (2)其他轉出
    4、年末余額 41,127,562.50 41,127,562.50
    二、累計折舊和累計攤銷
    1、年初余額 13,264,525.78 13,264,525.78
    2、本年增加金額 2,609,479.69 2,609,479.69
    (1)計提或攤銷 2,609,479.69 2,609,479.69
    (2)企業合并增加
    3、本年減少金額
    (1)處置
    (2)其他轉出
    4、年末余額 15,874,005.47 15,874,005.47
    三、減值準備
    1、年初余額
    2、本年增加金額
    (1)計提
    3、本年減少金額
    (1)處置
    (2)其他轉出
    4、年末余額
    四、賬面價值
    1、年末賬面價值 25,253,557.03 25,253,557.03
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -53-
    項目 房屋及建筑物 合計
    2、年初賬面價值 27,863,036.72 27,863,036.72
    說明:截至 2019 年 6 月 30 日,上述投資性房地產中用于短期借款抵押的價
值為 25,253,557.03 元。
    13、固定資產
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    固定資產 320,856,000.60 372,293,197.90
    固定資產清理
    合計 320,856,000.60 372,293,197.90
    (1)固定資產及累計折舊
    ①固定資產情況
    項目 房屋建筑物 機器設備 運輸設備 電子及其他設備 合計
    一、賬面原值
    1、期初余額 320,980,733.85 103,013,285.94 36,088,575.56 13,428,332.42
 473,510,927.77
    2、本期增加金額 2,147,708.95 76,330,363.95 4,011,184.77 61,277,123.27
 143,766,380.94
    (1)購置 46,601.95 13,455,616.56 809,928.07 3,740,794.38 18,052,940.
96
    (2)在建工程轉入 2,101,107.00 2,101,107.00
    (3)企業合并增加 62,874,747.39 3,201,256.70 57,536,328.89 123,612,33
2.98
    (4)其他
    3、本期減少金額 130,479,946.03 4,475,943.67 2,117,667.92 2,883,380.87
 139,956,938.49
    (1)處置或報廢 3,588,770.81 4,223,721.68 1,790,978.66 182,403.49 9,7
85,874.64
    (2)處置子公司 126,891,175.22 252,221.99 326,689.26 2,700,977.38 130
,171,063.85
    4.期末余額 192,648,496.77 174,867,706.22 37,982,092.41 71,822,074.82 
477,320,370.22
    二、累計折舊
    1、期初余額 36,257,081.72 36,841,692.49 21,433,010.13 6,685,945.53 10
1,217,729.87
    2、本期增加金額 4,928,363.52 32,672,916.41 3,449,774.07 23,582,382.36
 64,633,436.36
    (1)計提 4,928,363.52 8,599,582.78 2,606,762.53 6,995,564.97 23,130,
273.80
    (2)企業合并增加 24,073,333.63 843,011.54 16,586,817.39 41,503,162.5
6
    3、本期減少金額 4,084,783.87 3,681,485.38 875,777.17 744,750.19 9,386
,796.61
    (1)處置或報廢 3,660,542.91 688,773.93 55,793.22 4,405,110.06
    (2)處置子公司 4,084,783.87 20,942.47 187,003.24 688,956.97 4,981,68
6.55
    4.期末余額 37,100,661.37 65,833,123.52 24,007,007.03 29,523,577.70 15
6,464,369.62
    三、減值準備
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -54-
    項目 房屋建筑物 機器設備 運輸設備 電子及其他設備 合計
    1、期初余額
    2、本期增加金額
    (1)計提
    3、本期減少金額
    (1)處置或報廢
    (2)其他減少
    4.期末余額
    四、賬面價值
    1、期末賬面價值 155,547,835.40 109,034,582.70 13,975,085.38 42,298,49
7.12 320,856,000.60
    2、期初賬面價值 284,723,652.13 66,171,593.45 14,655,565.43 6,742,386.
89 372,293,197.90
    說明:截至 2019 年 6 月 30 日,上述固定資產中用于長期應付款抵押的價值
為 35,828,603.86 元。
    ②無通過融資租賃租入的固定資產
    ③未辦妥產權證書的固定資產情況
    項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因
    呼和浩特分公司辦公樓 11,645,000.50 正在辦理過程中
    合計 11,645,000.50
    14、在建工程
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    在建工程 96,198,425.80 93,304,264.43
    工程物資
    合計 96,198,425.80 93,304,264.43
    (1)在建工程情況
    項目
    2019.6.30 2018.12.31
    賬面余額
    減
    值
    準
    備
    賬面價值 賬面余額
    減
    值
    準
    備
    賬面價值
    綜合辦公樓等 62,155,426.76 62,155,426.76 61,732,574.06 61,732,574.06


    高效節水配套新
    材料研發與中試
    生產項目
    22,497,915.49 22,497,915.49 20,975,535.68 20,975,535.68
    威縣沐禾廠房 8,742,306.28 8,742,306.28 7,832,923.24 7,832,923.24
    廠區消防工程 2,648,648.66 2,648,648.66 2,648,648.66 2,648,648.66
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -55-
    項目
    2019.6.30 2018.12.31
    賬面余額
    減
    值
    準
    備
    賬面價值 賬面余額
    減
    值
    準
    備
    賬面價值
    其他 154,128.61 154,128.61 114,582.79 114,582.79
    合計 96,198,425.80 96,198,425.80 93,304,264.43 93,304,264.43
    (2)重要在建工程項目本年變動情況
    工程名稱 預算數 資金來源
    工程投入占
    預算的比例% 工程進度
    高效節水配套新材料研發
    與中試生產項目
    110,609,000.00 募集資金及自有
    資金
    71.94 尚未建設完成
    威縣沐禾廠房 9,000,000.00 自有資金 97.14 尚未建設完成
    綜合辦公樓等 75,000,000.00 自有資金 82.87 尚未建設完成
    京藍沐禾廠區消防工程 自有資金 尚未建設完成
    合計 194,609,000.00
    續:
    工程名稱 2018.12.31
    本期增加 本期減少 2019.6.30
    金額
    其中:利
    息資本
    化金額
    轉入固
    定資產
    其他減少 余額
    其中:利息
    資本化金額
    綜合辦公樓等 61,732,574.06 422,852.70 62,155,426.76
    高效節水配套
    新材料研發與
    中試生產項目
    20,975,535.68 1,522,379.81 22,497,915.49
    威縣沐禾廠房 7,832,923.24 909,383.04 8,742,306.28
    京藍沐禾廠區
    消防工程
    2,648,648.66 2,648,648.66
    合計 93,189,681.64 2,854,615.55 96,044,297.19
    15、無形資產
    (1)無形資產情況
    項目 土地使用權 軟件 專利權 合同權益 專有技術 合計
    一、賬面原值
    1、年初余額 34,078,026.82 57,877,850.30 67,048,372.69 4,283,635.10 16
3,287,884.91
    2、本年增加金額 458,817.79 26,339,257.93 3,040,000.00 29,838,075.72
    (1)購置 261,333.77 261,333.77
    (2)內部研發
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -56-
    項目 土地使用權 軟件 專利權 合同權益 專有技術 合計
    (3)企業合并增
    加
    197,484.02 26,339,257.93 3,040,000.00 29,576,741.95
    3、本年減少金額 52,070,847.10 52,070,847.10
    (1)處置 12,000.00 12,000.00
    (2)處置子公司
    減少
    52,058,847.10 52,058,847.10
    4、年末余額 34,078,026.82 6,265,820.99 93,387,630.62 4,283,635.10 3,0
40,000.00 141,055,113.53
    二、累計攤銷
    1、年初余額 3,153,095.65 3,679,193.41 13,361,665.43 20,193,954.49
    2、本年增加金額 349,317.88 2,575,679.76 6,209,865.04 267,727.19 1,825
,637.29 11,228,227.16
    (1)計提 349,317.88 2,441,613.10 5,529,771.39 267,727.19 102,970.85 
8,691,400.41
    (2)企業合并增
    加
    134,066.66 680,093.65 1,722,666.44 2,536,826.75
    3、本年減少金額 4,474,729.15 4,474,729.15
    (1)處置 12,000.00 12,000.00
    (2)處置子公司
    減少
    4,462,729.15 4,462,729.15
    4、年末余額 3,502,413.53 1,780,144.02 19,571,530.47 267,727.19 1,825,
637.29 26,947,452.50
    三、減值準備
    1、年初余額
    2、本年增加金額
    (1)計提
    3、本年減少金額
    (1)其他減少
    4、年末余額
    四、賬面價值
    1、年末賬面價值 30,575,613.29 4,485,676.97 73,816,100.15 4,015,907.91
 1,214,362.71 114,107,661.03
    2、年初賬面價值 30,924,931.17 54,198,656.89 53,686,707.26 4,283,635.1
0 - 143,093,930.42
    說明:截至 2019 年 6 月 30 日,上述無形資產中用于短期借款抵押的價值為
 6,314,187.89 元。
    (2)無未辦妥產權證書的土地使用權情況
    (3)本期末通過公司內部研究開發形成的無形資產占無形資產余額的比例為 0
%。
    16、開發支出
    項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -57-
    內部開發支出 其他 確認為無形資產
    處置子公司減
    少
    智慧農業云平臺
    2.0
    230,771.92 659,286.94 890,058.86 - 京藍灌溉 2.0 升級
    改造
    210,911.28 711,655.61 922,566.89 - 農機作業服務平
    臺 2.0
    194,716.84 495,372.58 690,089.42 - 園林節水灌溉云
    平臺 1.0
    130,930.87 357,057.24 487,988.11 - 設備管理及外業
    測繪 APP
    103,135.55 353,794.92 456,930.47 - 東南發展區土壤- 地下水跨介質污
    染監測調查與治
    理技術評估
    1,049,055.01 1,049,055.01
    燃氣熱脫附(GTR)
    關鍵技術開發與
    中試試范
    1,170,729.30 1,170,729.30
    焦化場地污染風
    險管控與修復技
    術集成示范工程
    2,906,953.55 2,906,953.55
    長江經濟帶石化
    類場地污染治理
    技術研究與集成
    示范
    1,845,370.97 1,845,370.97
    異位熱脫附設備
    中控系統模塊化、
    智能化系統開發
    281,320.59 281,320.59
    廢棄鹽池改良修
    復集成技術的研
    究
    1,351,674.00 1,351,674.00
    基于物聯網的園
    林精準化灌溉技
    術研究
    1,415,328.00 1,415,328.00
    耐鹽堿耐旱植物
    栽培技術開發
    3,682,131.00 3,682,131.00
    容器苗水肥一體
    化技術的研究
    593,974.76 593,974.76
    合計 870,466.46 16,873,704.47 3,447,633.75 14,296,537.18
    17、商譽
    (1)商譽賬面原值
    被投資單位名稱或形成商譽的
    事項
    期初余額
    本期增加 本期減少
    企業合并 期末余額
    形成的
    …… 處置 ……
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -58-
    京藍沐禾節水裝備有限公司 1,064,184,525.73 1,064,184,525.73
    京藍北方園林(天津)有限公司 186,919,787.65 186,919,787.65
    中科鼎實環境工程有限公司 925,134,396.23 925,134,396.23
    合計 1,251,104,313.38 925,134,396.23 2,176,238,709.61
    (2)商譽減值準備
    被投資單位名稱或形成商譽的
    事項
    期初余額
    本期增加 本期減少
    期末余額
    計提 …… 處置 …… 京藍沐禾節水裝備有限公司
    京藍北方園林(天津)有限公司
    合計
    每年末,通過將與商譽相關的資產組可收回金額與該資產組(包含商譽)賬面
價值比較的
    方式進行減值測試,如發生減值,則計提商譽減值準備,并確認資產減值損失
。
    18、長期待攤費用
    項目 2018.12.31 本期增加 本期攤銷 其他減少 2019.6.30
    固定資產改良支出 922,902.58 2,872,459.64 413,037.16 3,382,325.06
    長期待攤租金 291,381.87 14,950.00 276,431.87
    試驗田地租 1,469,770.58 2,464,506.02 2,348,026.60 1,586,250.00
    服務費 14,644,714.77 142,399.04 3,743,230.97 11,043,882.84
    燃氣費 - 1,272,727.26 509,090.86 763,636.40
    管道修繕費 - 168,181.82 4,671.72 163,510.10
    合計 17,328,769.80 6,920,273.78 7,033,007.31 17,216,036.27
    19、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
    (1)遞延所得稅資產
    項目
    2019.6.30 2018.12.31
    遞延所得稅
    資產
    可抵扣暫時性
    差異
    遞延所得稅
    資產
    可抵扣暫時性
    差異
    壞賬準備 24,606,863.64 163,571,095.76 16,705,002.89 110,424,761.54
    可抵扣虧損 4,621,738.94 22,549,038.06 7,260,289.22 41,559,854.20
    內部未實現利潤 1,672,820.68 11,148,168.92 3,205,376.90 16,810,083.97


    存貨跌價準備 3,369,171.72 21,852,131.31 2,529,064.83 16,251,418.64
    暫估費用 5,228,469.92 34,856,466.09 1,981,979.87 13,213,199.10
    分期收款方式確認的成
    本
    2,580,767.79 17,205,118.60 727,793.87 4,851,959.13
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -59-
    遞延收益 73,310.81 488,738.73 97,500.00 650,000.00
    以后年度可結轉扣除的
    職工教育經費
    582.51 2,330.04 582.51 2,330.04
    以后年度可結轉扣除的
    廣告費與宣傳費
    437.50 1,750.00 437.50 1,750.00
    合計 42,154,163.51 271,674,837.51 32,508,027.59 203,765,356.62
    (2)遞延所得稅負債
    項目
    2019.6.30 2018.12.31
    遞延所得稅
    負債
    應納稅暫時性
    差異
    遞延所得稅
    負債
    應納稅暫時性
    差異
    非同一控制下企業合并
    資產評估增值
    35,257,556.39 214,364,502.15 31,378,444.70 185,790,780.24
    分期收款方式確認的收
    入
    41,354,251.42 231,576,029.19 41,959,289.15 234,350,994.47
    合計 76,611,807.81 445,940,531.34 73,337,733.85 420,141,774.71
    (3)未確認遞延所得稅資產明細
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    可抵扣暫時性差異 69,108,654.84 57,778,342.80
    可抵扣虧損 204,085,212.71 239,847,479.50
    合計 273,193,867.55 297,625,822.30
    (4)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
    年份 2019.6.30 2018.12.31 備注
    2019 年 56,211,047.88
    2020 年 26,215,500.25 33,353,144.54
    2021 年 83,492,273.80 84,406,694.71
    2022 年 14,876,257.24 18,542,241.99
    2023 年 45,905,488.89 47,334,350.38
    2024 年 33,595,692.53
    合計 204,085,212.71 239,847,479.50
    20、其他非流動資產
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    “建管服”一體化智慧節水灌溉與水權交易
    (PPP)項目(說明 1)
    16,355,914.80 16,355,914.80
    政府待收回的無形資產土地及在建工程
    (說明 2)
    4,901,354.86 4,901,354.86
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -60-
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    預付購買無形資產款 128,793.10
    售后回租固定資產(說明 3) 4,008,534.08 4,150,667.35
    PPP 項目公司股權投資款(說明 4) 355,853,900.00 325,853,900.00
    中信建投-京藍沐禾 PPP 項目可持續發展
    資產支持專項計劃次級資產支持證券(說
    明 5)
    21,000,000.00 21,000,000.00
    收購中科鼎實環境工程股份有限公司股
    權款
    303,398,480.00
    房屋認購權 6,670,944.00
    合計 408,790,647.74 675,789,110.11
    說明 1:2016 年 8 月 18 日威縣水務局與公司簽訂關于威縣“建管服”一體
化智慧節水灌溉與水權交
    易(PPP)項目合同,項目擬采用 BOT 模式分 6 年建設,機井與田間道路建設
完成后產權移交政府,
    沐禾供水享有 20 年經營權,其他資產建設完成后產權歸屬項目公司,特許經
營期滿后分批次逐年無
    償移交給政府。截至 2019 年 6 月 30 日止,該項目尚未最終驗收。
    說明 2:2016 年 10 月 20 日,由于政府“節水增糧”政策變化原因,導致公
司之子公司興安盟沐禾
    節水工程設備有限公司位于科右前旗工業園區內一宗國有建設用地閑置,當地
國土資源局決定收回
    建設用地使用權,興安盟沐禾節水工程設備有限公司將該宗土地價款 1,367,79
1.00 元及地上在建工程
    3,533,563.86 元,調整劃分為其他非流動資產。
    說明 3:本公司之子公司京藍沐禾節水裝備有限公司與某租賃有限公司簽訂售
后回租協議,以固
    定資產價值與回購價差額 4,945,984.97 扣除以前年度攤銷數 795,317.59 和
本年攤銷數 142,133.30 元后余
    額 4,008,534.08 元計入其他非流動資產。
    說明 4:PPP 項目公司股權投資款
    項目公司 注冊資本 認繳出資額
    持股
    比例
    期初數 本年增加 本年減少 期末數
    鄒城某節水工程有限公司 56,232,900.00 35,232,900.00 63.00% 35,232,900.
00 35,232,900.00
    濟寧市某工程有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 50,000,000.0
0 50,000,000.00
    烏蘭察布某有限公司 202,863,700.00 162,291,000.00 80.00% 162,291,000.0
0 162,291,000.00
    呼倫貝爾某建設有限公司 83,330,000.00 78,330,000.00 94.00% 78,330,000.
00 78,330,000.00
    呼倫貝爾某水務建設有限公司 197,248,400.00 94,674,061.00 48.00% - 30,0
00,000.00 30,000,000.00
    合計 325,853,900.00 30,000,000.00 355,853,900.00
    說明:公司投資的部分 PPP 項目公司,按照既定的方式運營,項目公司可以受
控的權利、義務
    與相關活動都在建立之初通過明確的合同條款或安排予以設定。在項目公司的
日常經營活動中,基
    于對董事會議事規則、董事會成員設置、關鍵經營人員選聘和決策流程,重大
事項的審批程序等經
    營過程中關鍵事項的事前約定,公司不能控制項目公司的實際經營從而獲得可
變回報,因此對該部
    分 PPP 項目公司不納入合并范圍。
    說明 5:中信建投-京藍沐禾 PPP 項目可持續發展資產支持專項計劃于 2018 
年 6 月 15 日成立,本
    公司之子公司京藍沐禾節水裝備有限公司持有 21,000,000.00 元次級份額。預
期到期日為 2026 年 7 月
    5 日。
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -61-
    21、短期借款
    (1)短期借款分類
    借款類別 2019.6.30 2018.12.31
    質押借款 605,837,521.79 780,775,043.58
    抵押借款 225,000,000.00 385,000,000.00
    保證借款 1,619,055,264.54 1,288,500,000.00
    合計 2,449,892,786.33 2,454,275,043.58
    說明 1:上述質押借款分別以整存整取定期儲蓄存單、投資股權為質押物。上
述質押借款基本
    都同時提供了保證。質押情況詳見附注五.1、11。
    說明 2:上述抵押借款中 22,500.00 萬抵押物為房產、土地,抵押物價值詳見
附注五.12、15。
    說明 3:上述保證借款關聯擔保情況詳見附注十、5(3)。
    (2)本公司無已逾期未償還的短期借款
    22、應付票據
    種類 2019.6.30 2018.12.31
    銀行承兌匯票 80,969,702.25 180,362,173.27
    合計 80,969,702.25 180,362,173.27
    23、應付賬款
    ①應付賬款列示
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    1 年以內 1,096,958,631.99 1,100,988,464.18
    1 年以上 488,982,502.18 328,870,406.34
    合計 1,585,941,134.17 1,429,858,870.52
    (2)期末賬齡超過一年的重要應付賬款
    項目 期末余額 未償還或結轉的原因
    某有限責任公司巴林右旗分公司 10,620,595.77 未達到結算條件
    合計 10,620,595.77
    24、預收款項
    (1)預收款項列示
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    1 年以內 482,360,974.70 662,732,626.93
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -62-
    1 年以上 135,324,034.08 146,582,240.04
    合計 617,685,008.78 809,314,866.97
    (2)期末賬齡超過一年的重要預收款項
    項目 期末余額 未償還或結轉的原因
    南寧某股份有限公司 46,676,619.98 尚未達到工程結算條件
    內蒙古自治區某國土資源局 18,491,084.82 尚未達到工程結算條件
    蘇州市某儲備中心 16,686,773.02 尚未達到工程結算條件
    合計 81,854,477.82
    25、應付職工薪酬
    (1)應付職工薪酬列示
    項目 2018.12.31 本期增加 本期減少 2019.6.30 一、短期薪酬 18,035,775.1
3 104,857,983.00 94,471,599.13 28,422,159.00
    二、離職后福利-設定提存計劃 626,909.16 9,143,965.19 8,209,230.66 1,56
1,643.69
    三、辭退福利 - 16,987.00 16,987.00
    合計 18,662,684.29 114,018,935.19 102,697,816.79 29,983,802.69
    (2)短期薪酬列示
    項目 2018.12.31 本期增加 本期減少 2019.6.30
    1、工資、獎金、津貼和
    補貼
    14,252,731.61 89,084,300.18 81,914,932.44 21,422,099.35
    2、職工福利費 2,440,147.00 2,440,147.00
    3、社會保險費 608,011.76 5,571,437.53 4,980,319.26 1,199,130.03
    其中:醫療保險費 553,294.05 4,796,354.11 4,336,896.44 1,012,751.72
    工傷保險費 29,389.25 297,716.42 247,225.79 79,879.88
    生育保險費 25,328.46 477,367.00 396,197.03 106,498.43
    4、住房公積金 35,323.00 5,465,637.89 4,760,228.28 740,732.61
    5、工會經費和職工教育
    經費
    3,139,708.76 2,296,460.40 375,972.15 5,060,197.01
    合計 18,035,775.13 104,857,983.00 94,471,599.13 28,422,159.00
    (3)設定提存計劃列示
    項目 2018.12.31 本期增加 本期減少 2019.6.30
    1、基本養老保險 589,732.95 8,822,436.88 7,917,966.31 1,494,203.52
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -63-
    項目 2018.12.31 本期增加 本期減少 2019.6.30
    2、失業保險費 37,176.21 321,528.31 291,264.35 67,440.17
    合計 626,909.16 9,143,965.19 8,209,230.66 1,561,643.69
    26、應交稅費
    稅項 2019.6.30 2018.12.31
    增值稅 100,133,130.25 92,990,617.32
    企業所得稅 66,122,810.62 49,362,279.28
    城市維護建設稅 10,894,075.82 10,295,695.89
    土地使用稅 287,719.55 287,867.75
    教育費附加 4,561,276.65 4,313,726.11
    地方教育費附加 4,199,440.85 2,672,679.11
    水利建設基金 - 1,332,697.87
    印花稅 72,560.22 80,531.09
    個人所得稅 460,177.00 323,211.39
    防洪費 1,502,223.49 1,446,141.73
    其他 450.00 11,487.67
    合計 188,233,864.45 163,116,935.21
    27、其他應付款
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    應付利息 34,681,242.97 50,776,687.82
    其他應付款 972,866,472.30 372,001,569.45
    合計 1,007,547,715.27 422,778,257.27
    (1)應付利息情況
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    短期借款應付利息 25,137,833.93 28,417,964.03
    長期借款應付利息 2,112,205.44 2,257,806.29
    非金融機構借款應付利息 7,431,203.60 20,100,917.50
    合計 34,681,242.97 50,776,687.82
    說明:期末無已逾期未支付的利息情況
    (2)其他應付款
    ①按款項性質列示其他應付款
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -64-
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    往來款 796,075,003.44 187,640,221.95
    項目收購未支付余款 151,699,240.00 151,699,240.00
    押金及保證金 11,250,897.36 17,497,933.74
    備用金 5,252,636.69 4,617,657.08
    代收代繳款 3,077,201.84 9,211,902.22
    其他 5,511,492.97 1,334,614.46
    合計 972,866,472.30 372,001,569.45
    ②賬齡超過 1 年的重要其他應付款
    項目 期末余額 未償還或結轉的原因
    某(天津)投資合伙企業(有限合
    伙)
    50,000,000.00 未到協議還款期限
    山東某有限公司 1,000,000.00 未達到結算條件
    合計 51,000,000.00
    28、一年內到期的非流動負債
    項目 2019.6.30 2018.12.31 一年內到期的長期借款(附注五、
    30)
    139,628,950.50 58,681,225.88 一年內到期的長期應付款 107,353,045.10 11
7,098,423.34 一年內到期的遞延收益 1,481,755.10
    合計 246,981,995.60 177,261,404.32
    其中:①一年內到期的遞延收益明細:
    項目 2019.6.30 2018.12.31 一年內到期的政府補助 - 67,080.00 一年內到期
的售后回租收益 - 1,414,675.10
    合計 - 1,481,755.10
    ②一年內到期的長期應付款
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    某國際租賃有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
    某投資合伙企業 27,000,000.00 27,000,000.00
    某融資租賃有限公司 20,280,524.39 19,675,123.15
    某租賃(天津)有限公司 3,453,383.50 10,200,000.00
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -65-
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    某金融租賃有限公司 2,327,689.21 5,852,162.57
    某租賃有限公司 3,000,000.00 3,371,137.62
    某科技租賃有限公司 291,448.00
    合計 107,353,045.10 117,098,423.34
    29、其他流動負債
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    待轉銷項稅額 28,576,219.80 - 30、長期借款
    (1)長期借款分類
    借款類別 2019.6.30 2018.12.31
    質押借款 120,000,000.00 145,000,000.00
    抵押借款 45,104,000.00
    保證借款 160,373,627.30 174,256,040.78
    減:一年內到期的長期借款(附注
    五、28)
    139,628,950.50 58,681,225.88
    合計 140,744,676.80 305,678,814.90
    質押借款:
    說明1:本公司之子公司溫州北方園林建設有限公司以應收賬款為質押物,共取
得借款15,000.00
    萬元,借款期限2-5年。截至2019年6月30日,上述借款余額為12,000.00萬元,
其中2,000.00萬元將于一
    年內到期,報表重分類至一年內到期的非流動負債。
    保證借款:
    說明2:本公司及本公司之子公司自多家金融機構取得的長期保證借款共19,602
.00萬元,期限為
    1.5-6年,截至2019年6月30日,上述借款余額為16,037.36萬元,其中11,962.9
0萬元將于一年內到期,報
    表重分類至一年內到期的非流動負債。
    說明4:上述借款關聯擔保情況詳見附注十、5(3)。
    上述長期借款利率區間為5.445-10%。
    31、應付債券
    (1)應付債券
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    中信建投-京藍沐禾 PPP 項目
    可持續發展資產支持專項計劃
    280,506,000.00 319,740,000.00
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -66-
    減:一年內到期的部分
    合計 280,506,000.00 319,740,000.00
    (2)應付債券的增減變動
    債券名稱 面值 發行日期 債券期 發行金額
    中 信 建 投 - 京 藍 沐 禾
    PPP項目可持續發展資
    產支持專項計劃
    411,000,000.00 2018-6-15 8.06 年 411,000,000.00
    減:一年內到期的部分
    合計 411,000,000.00 411,000,000.00
    續:
    債券名稱 期初余額 本期發行 按面值 溢折價攤銷 本期償還 期末余額
    中信建投-京藍
    沐禾 PPP 項目可
    持續發展資產支
    持專項計劃
    319,740,000.00 39,234,000.00 280,506,000.00
    合計 319,740,000.00 39,234,000.00 280,506,000.00
    32、長期應付款
    (1)按款項性質列示長期應付款
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    某國際租賃有限公司 75,648,000.00 101,270,086.96
    某投資合伙企業 85,000,000.00 85,000,000.00
    某融資租賃有限公司 36,790,131.01 46,594,733.04
    某金融租賃有限公司 2,897,846.36 13,967,126.33
    某國際租賃(天津)有限公司 3,000,000.00 10,200,000.00
    某租賃有限公司 4,343,058.04 6,008,313.04
    某科技租賃有限公司 658,408.97 - 減:一年內到期部分(附注五、28) 107,
353,045.10 117,098,423.34
    合計 100,984,399.28 145,941,836.03
    33、遞延收益
    項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
    政府補助 3,102,100.96 1,942,280.00 553,680.96 4,490,700.00 政府補助
    售后回租 2,385,719.43 1,414,675.10 707,337.55 3,093,056.98 售后回租形
成
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -67-
    合計 5,487,820.39 3,356,955.10 1,261,018.51 7,583,756.98
    其中,涉及政府補助的項目:
    項目 期初余額
    本期新增
    補助金額
    本
    期
    計
    入
    營
    業
    外
    收
    入
    金
    額
    本期計
    入其他
    收益金
    額
    本
    期
    沖
    減
    成
    本
    費
    用
    金
    額
    其他變動 期末余額
    與資
    產相
    關/與
    收益
    相關
    可再生能源建筑應
    用專項資金
    418,560.00 34,880.00 17,440.00 436,000.00 與資產
    相關
    設施蔬菜根結線蟲
    綜合控制與土壤質
    量提升技術的應用
    200,000.00 200,000.00 與收益
    相關
    灌區智慧用水決策
    技術與平臺
    520,140.98 520,140.98 - 與收益
    相關
    三期土地基礎設施
    建設費
    1,513,399.98 32,200.00 16,099.98 1,529,500.00 與資產
    相關
    農作物秸稈和污泥
    在鹽堿地改良中應
    用的研究
    450,000.00 450,000.00 與收益
    相關
    寧夏引黃現代化生
    態灌區技術集成示
    范項目
    367,000.00 367,000.00
    與收
    益相
    關
    東南發展區土壤地
    下水跨介質污染補
    貼款
    500,000.00 500,000.00
    與收
    益相
    關
    焦化場地污染風險
    管控與修復技術集
    成示范工程
    759,000.00 759,000.00
    與收
    益相
    關
    長江經濟帶石化類
    場地污染治理技術
    研究與集成示范項
    目科研費
    249,200.00 249,200.00
    與收
    益相
    關
    合計 3,102,100.96 1,942,280.00 33,539.98 520,140.98 4,490,700.00
    34、股本
    項目 2018.12.31
    本期增減
    2019.6.30
    發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
    股份總數 876,655,062.00 147,012,754.00 147,012,754.00 1,023,667,816.0
0
    說明:本期增加股份 147,012,754 股,系本公司通過發行股份的方式購買殷曉
東等 37 名中科鼎實自
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -68-
    然人股東合計持有的中科鼎實 56.7152%股權,信永中和會計師事務所于 2019 
年 1 月 31 日出具《京藍
    科技股份有限公司截至 2019 年 1 月 30 日新增注冊資本實收情況驗資報告》
(XYZH/2019TJA10019)。
    35、資本公積
    項目 2018.12.31 本期增加 本期減少 2019.6.30
    股本溢價 2,980,331,264.71 724,431,115.52 3,704,762,380.23
    其他資本公積 1,191,751.68 1,191,751.68
    合計 2,981,523,016.39 724,431,115.52 3,705,954,131.91
    說明:本期增加股本溢價 724,431,115.52 元,系本公司通過發行股份的方式
購買殷曉東等 37 名中
    科鼎實自然人股東合計持有的中科鼎實 56.7152%股權引起。
    36、盈余公積
    項目 2018.12.31 本期增加 本期減少 2019.6.30
    法定盈余公積 19,687,014.03 19,687,014.03
    任意盈余公積 10,664,905.83 10,664,905.83
    合計 30,351,919.86 30,351,919.86
    37、未分配利潤
    項目 2019.6.30 2018.12.31 提取或分配
    比例
    調整前上期末未分配利潤 454,888,612.36 352,352,636.73
    調整期初未分配利潤合計數(調增+,
    調減-)
    調整后期初未分配利潤 454,888,612.36 352,352,636.73
    加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 15,258,863.18 102,535,975.63
    減:提取法定盈余公積
    提取任意盈余公積
    提取一般風險準備金
    應付普通股股利
    期末未分配利潤 470,147,475.54 454,888,612.36
    38、營業收入和營業成本
    項目
    2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    收入 成本 收入 成本
    主營業務 862,428,027.60 567,089,959.46 1,105,886,650.60 768,699,414.2
9
    其他業務 19,284,196.67 8,433,162.88 18,207,048.99 2,801,901.37
    合計 881,712,224.27 575,523,122.34 1,124,093,699.59 771,501,315.66
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -69-
    39、稅金及附加
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    城市維護建設稅 731,211.12 2,507,594.40
    教育費附加 320,053.06 1,089,112.60
    房產稅 589,340.53 1,056,450.81
    印花稅 1,875,097.76 982,236.80
    地方教育費附加 230,845.08 722,859.24
    土地使用稅 534,651.10 327,248.77
    水利建設基金 288,110.33 362,054.13
    防洪費 60,413.44 322,050.42
    車船使用稅 19,538.55 3,557.26
    殘疾人保障金 298.44 - 資源稅 43,440.00 45,411.94
    環境保護稅 2,089.20 13,967.65
    合計 4,695,088.61 7,432,544.02
    40、銷售費用
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    職工薪酬 19,438,330.33 18,801,606.99
    業務活動費 3,920,881.53 1,879,969.39
    交通費 1,408,107.91 979,679.35
    差旅費 2,567,672.86 1,989,170.55
    折舊及攤銷 1,364,724.51 1,192,604.09
    專業機構服務費 346,311.79 771,277.67
    廣告及宣傳費 1,052,339.32 289,663.83
    租賃費 587,917.91 395,019.50
    辦公費 734,876.76 465,284.33
    其他 569,813.80 266,349.53
    合計 31,990,976.72 27,030,625.23
    41、管理費用
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    職工薪酬 53,186,495.38 45,745,185.23
    專業機構服務費 14,281,458.38 15,677,067.16
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -70-
    房屋使用費 15,186,415.68 7,178,078.16
    折舊及攤銷 15,608,670.20 15,361,823.26
    業務活動費 6,688,014.02 6,013,941.73
    交通費 1,916,708.62 2,000,325.55
    辦公費 3,003,252.58 4,637,786.95
    差旅費 2,326,559.19 1,904,846.35
    會議費 519,248.76 1,457,402.34
    業務宣傳費 490,779.32 640,075.29
    其他 2,646,032.21 1,803,600.00
    合計 115,853,634.34 102,420,132.02
    42、研發費用
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    職工薪酬 2,813,261.05 4,364,135.60
    技術服務費 887,836.14 487,920.00
    專業機構服務費 110,258.70 9,913.39
    差旅費 106,931.47 200,508.81
    辦公費 12,121.27 51,554.50
    租賃費 289,744.96 121,500.00
    知識產權費 48,085.63 210,054.78
    固定資產折舊 111,480.01 28,514.78
    交通費 28,375.99 9,551.47
    直接材料 2,862,097.10 2,085.48
    無形資產攤銷 2,855,427.38 7,837.86
    其他 20,854.47 25,564.75
    合計 10,146,474.17 5,519,141.42
    43、財務費用
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    利息支出 109,740,502.93 105,865,226.83
    減:利息收入 14,486,303.47 9,147,064.29
    手續費 897,691.48 507,583.30
    擔保費 3,929,267.81 0.00
    合計 100,081,158.75 97,225,745.84
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -71-
    44、信用減值損失
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    其他應收款壞賬損失 15,874,821.34 - 應收賬款壞賬損失 -27,677,728.62 - 
合計 -11,802,907.28 - 45、資產減值損失
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    壞賬損失 - 11,847,785.85
    存貨跌價損失 -5,600,712.67 -3,091,641.39
    合計 -5,600,712.67 8,756,144.46
    46、其他收益
    項 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    進項稅額加計扣除 1,832.09 - 政府補助 3,042,839.98 288,675.13
    合計 3,044,672.07 288,675.13
    計入當期其他收益的政府補助
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    與收益相關:
    援企穩崗補貼資金 15,300.00 5,135.13
    企業知識產權戰略研究 0.00 100,000.00
    大生物量綠化植物修復鎘污染土壤的技術開發 0.00 150,000.00
    2017 年自治區科技創新引導獎勵資金 250,000.00
    2018 年知識產權專項資金 150,000.00
    2018 年度就業見習費 42,000.00
    2018 年松山區農業綜合水價改革受益 30,000.00
    國家服務業發展款項 1,000,000.00
    廢棄鹽池改良修復集成技術的應用研究 450,000.00
    2017 年東麗區內專利試點企業資助以及 2018 年上
    半年區級專利面上資助
    14,200.00
    2018 年上半年市級專利面上資助 5,400.00
    "新型企業家"資助經費 40,000.00
    基于物聯網的園林精準化灌溉技術研究與應用 900,000.00
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -72-
    大生物量綠化植物修復鎘污染土壤的技術開發 60,000.00
    農作物秸稈和污泥在鹽堿地改良中應用的研究 50,000.00
    2019 年上半年區級、市級專利面上資助 2,400.00
    與資產相關:
    可再生能源建筑應用專項資金 17,440.00 17,440.02
    三期土地基礎設施建設費 16,099.98 16,099.98
    合計 3,042,839.98 288,675.13
    47、投資收益
    項 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    權益法核算的長期股權投資收益 -57,869.94 -332,424.23
    可供出售金融資產分紅 14,141,589.04
    處置長期股權投資產生的投資收益 16,196,747.80
    合計 16,138,877.86 13,809,164.81
    48、資產處置收益
    項 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    計入當期非經常性損
    益的金額
    非流動資產處置利得合計 -160,325.83 11,831.10 -160,325.8
    其中:固定資產處置利得 -160,325.83 11,831.10 -160,325.8
    合計 -160,325.83 11,831.10 -160,325.8
    49、營業外收入
    項 目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    計入當期非經常性損益
    的金額
    政府補助 303,000.00 303,000.00
    違約、罰款收入 158,337.50 5,700.00 158,337.50
    非流動資產毀損報廢利得 28,961.42 28,961.42
    其他 196,342.09 124,795.63 196,342.09
    合計 686,641.01 130,495.63 686,641.01
    計入當期損益的政府補助:
    補助項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    與收益相關
    車輛報廢補助 300,000.00
    2018 年中關村提升創新 3,000.00
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -73-
    能力優化創新環境支持
    資金(專利部分)
    合計 303,000.00
    50、營業外支出
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    計入當期非經常性
    損益的金額
    租房合同提前解約補償 - 2,755,048.86 - 罰款支出 734,106.75 734,106.75


    對外捐贈支出 300,500.00 20,000.00 300,500.00
    非流動資產毀損報廢損失 570,083.77 570,083.77
    其他 1,739.70 402,083.62 1,739.70
    合計 1,606,430.22 3,177,132.48 1,606,430.22
    51、所得稅費用
    (1)所得稅費用表
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    當期所得稅費用 23,737,901.84 45,412,238.20
    遞延所得稅費用 -6,897,226.14 -24,718,076.98
    合計 16,840,675.70 20,694,161.22
    (2)會計利潤與所得稅費用調整過程
    項目 2019 年 1-6 月
    利潤總額 44,121,584.28
    按法定/適用稅率計算的所得稅費用 11,030,396.07
    子公司適用不同稅率的影響 3,040,054.19
    調整以前期間所得稅的影響
    非應稅收入的影響
    不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,221,263.34
    使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -7,737,237.01
    本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
    損的影響
    10,010,841.29
    研發費加計扣除的影響 -724,642.18
    所得稅費用 16,840,675.70
    52、收到的其他與經營活動有關的現金
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -74-
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    押金及保證金 99,978,966.95 109,384,710.62
    代收代付款項 11,911,977.10 2,641,023.62
    備用金 13,996,729.78 10,051,200.05
    政府補貼及其他撥款 3,928,500.00 751,398.67
    利息收入 5,113,027.15 3,620,626.90
    其他 2,189,843.63 5,290,556.92
    合計 137,119,044.61 131,739,516.78
    53、支付的其他與經營活動有關的現金
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    押金及保證金 61,249,712.58 251,872,380.93
    支付備用金 13,655,493.41 60,108,967.59
    付現費用 62,749,579.87 84,460,662.57
    代收代付款項 10,656,610.56 3,742,149.34
    支付的手續費 897,691.48 507,533.30
    捐款 300,500.00 20,000.00
    其他 312,955.31 5,932,248.15
    合計 149,822,543.21 406,643,941.88
    54、收到其他與投資活動有關的現金
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    非金融機構的資金拆借 254,000,400.00 70,000,000.00
    非同一控制企業合并期初現金及現金等價
    物
    82,441,191.89
    合計 336,441,591.89 70,000,000.00
    55、支付其他與投資活動有關的現金
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    非金融機構的資金拆借 - 149,753,175.51
    中信建投-京藍沐禾 PPP 項目可持續發展資
    產支持專項計劃
    - 21,000,000.00
    處置子公司期末現金及現金等價物 4,497,444.84 - 合計 4,497,444.84 170,7
53,175.51
    56、收到其他與籌資活動有關的現金
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -75-
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    非金融機構的資金拆借 679,661,508.00 112,026,723.21
    票據融資本金 9,680,000.00 77,751,220.14
    融資保證金收回 108,790,843.92 2,500,000.00
    售后回租款 - 13,000,000.00
    融資租賃款 - 60,000,000.00
    合計 798,132,351.92 265,277,943.35
    57、支付其他與籌資活動有關的現金
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    非金融機構的資金拆借 255,683,831.22 158,247,233.94
    融資保證金 21,399,410.68 82,600,000.00
    融資相關費用 470,256.47 5,882,000.00
    質押銀行定期存單 30,000,000.00 40,000,000.00
    融資租賃款 64,933,314.24 55,777,436.18
    非金融機構的資金占用費 11,458,166.67 - 重組費用 - 18,000,000.00
    合計 383,944,979.28 360,506,670.12
    58、現金流量表補充資料
    (1)現金流量表補充資料
    補充資料 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    1、將凈利潤調節為經營活動現金流量:
    凈利潤 27,280,908.58 112,089,212.83
    加:資產減值準備 17,403,619.95 -8,756,144.46
    固定資產折舊 25,739,753.49 17,315,237.95
    無形資產攤銷 8,691,400.41 5,297,572.08
    長期待攤費用攤銷 7,033,007.31 3,272,133.24
    資產處置損失(收益以“-”號填列) -160,325.83 -11,831.10
    固定資產報廢損失(收益以“-”號填列) 541,122.35
    公允價值變動損失(收益以“-”號填列)
    財務費用(收益以“-”號填列) 104,236,702.75 99,997,637.25
    投資損失(收益以“-”號填列) -16,138,877.86 -13,809,164.81
    遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列) -2,784,877.22 -7,437,835.13


    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -76-
    遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列) -2,360,647.64 -17,280,241.85

    存貨的減少(增加以“-”號填列) 768,867,389.90 -801,459,223.70
    經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列) -1,452,692,141.62 -244,930
,824.91
    經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列) 113,935,329.69 260,979,343
.94
    其他
    經營活動產生的現金流量凈額 -400,407,635.74 -594,734,128.67
    2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:
    債務轉為資本
    一年內到期的可轉換公司債券
    融資租入固定資產
    3、現金及現金等價物凈變動情況:
    現金的期末余額 323,282,141.34 818,699,748.91
    減:現金的期初余額 347,154,334.00 971,134,681.18
    加:現金等價物的期末余額
    減:現金等價物的期初余額
    現金及現金等價物凈增加額 -23,872,192.66 -152,434,932.27
    (2)現金和現金等價物的構成
    項目 2019 年 1-6 月 2018 年 12 月 31 日
    一、現金 323,282,141.34 347,154,334.00
    其中:庫存現金 55,539.87 267,403.77
    可隨時用于支付的銀行存款 323,226,601.47 346,886,930.23
    可隨時用于支付的其他貨幣資金
    二、現金等價物
    其中:三個月內到期的債券投資
    三、期末現金及現金等價物余額 323,282,141.34 347,154,334.00
    其中:母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現
    金等價物
    59、所有權或使用權受到限制的資產
    項目 2019 年 6 月 30 日賬面價值 受限原因
    貨幣資金 150,253,242.47
    銀行承兌匯票保證金,履約保函保
    證金,農民工質保金,定期存單,
    詳見附注五、1
    其他權益工具投資 1,000,000,000.00 質押擔保,詳見附注五、11
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -77-
    項目 2019 年 6 月 30 日賬面價值 受限原因
    投資性房地產 25,253,557.03 抵押擔保,詳見附注五、12
    固定資產 35,828,603.86 抵押擔保,詳見附注五、13
    無形資產 6,314,187.89 抵押擔保,詳見附注五、15
    合計 1,217,649,591.25
    60、政府補助
    (1)政府補助
    補助項目 金額 列報項目 計入當期損益的金額
    可再生能源建筑應用專項
    資金
    17,440.00 遞延收益、其他收益 17,440.00
    三期土地基礎設施建設費 16,099.98 遞延收益、其他收益 16,099.98
    寧夏引黃現代化生態灌區
    技術集成示范項目
    367,000.00 遞延收益 - 東南發展區土壤地下水跨
    介質污染補貼款
    500,000.00 遞延收益 - 焦化場地污染風險管控與
    修復技術集成示范工程
    759,000.00 遞延收益 - 長江經濟帶石化類場地污
    染治理技術研究與集成示
    范項目科研費
    249,200.00 遞延收益 - 2017 年自治區科技創新引
    導獎勵資金
    250,000.00 其他收益 250,000.00
    2018 年知識產權專項資金 150,000.00 其他收益 150,000.00
    2018 年度就業見習費 42,000.00 其他收益 42,000.00
    2018 年松山區農業綜合水
    價改革受益
    30,000.00 其他收益 30,000.00
    國家服務業發展款項 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
    援企穩崗補貼資金 15,300.00 其他收益 15,300.00
    廢棄鹽池改良修復集成技
    術的應用研究
    450,000.00 其他收益 450,000.00
    2017 年東麗區內專利試點
    企業資助以及 2018 年上半
    年區級專利面上資助
    14,200.00 其他收益 14,200.00
    2018 年上半年市級專利面
    上資助
    5,400.00 其他收益 5,400.00
    "新型企業家"資助經費 40,000.00 其他收益 40,000.00
    基于物聯網的園林精準化
    灌溉技術研究與應用
    900,000.00 其他收益 900,000.00
    大生物量綠化植物修復鎘
    污染土壤的技術開發
    60,000.00 其他收益 60,000.00
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -78-
    補助項目 金額 列報項目 計入當期損益的金額
    農作物秸稈和污泥在鹽堿
    地改良中應用的研究
    50,000.00 其他收益 50,000.00
    2019 年上半年區級、市級
    專利面上資助
    2,400.00 其他收益 2,400.00
    車輛報廢補助 300,000.00 營業外收入 300,000.00
    2018 年中關村提升創新能
    力優化創新環境支持資金
    (專利部分)
    3,000.00 營業外收入 3,000.00
    合計 5,221,039.98 3,345,839.98
    (2)本期退回的政府補助情況
    無
    六、合并范圍變更
    1、非同一控制下企業合并
    (1)本期發生的非同一控制下企業合并
    被購買方名
    稱
    股權取得時點
    股權取
    得成本
    股權取得
    比例(%)
    股權取
    得方式
    購買日
    購買日的確
    定依據
    購買日至
    期末被購
    買方的收
    入
    購買日至期
    末被購買方
    的凈利潤
    中科鼎實環境
    工程有限公司
    2019 年 01 月 31
    日
    1,179,594, 591.28
    77.7152
    發行股
    份及現
    金支付
    2019 年01
    月 31 日
    對被購買企業
    的經營和財務
    政策擁有決策
    權
    240,403,45
    8.22
    61,700,039.08
    說明:本公司購買的子公司中科鼎實環境工程股份有限公司因實際發展需要,
經相關主管部門
    核準,名稱由“中科鼎實環境工程股份有限公司”變更為“中科鼎實環境工程
有限公司”。
    (2)合并成本及商譽
    合并成本 金額
    --現金 303,398,480.00
    --發行的權益性證券的公允價值 876,196,111.28
    合并成本合計 1,179,594,591.28
    減:取得的可辨認凈資產公允價值份額 254,460,195.05
    商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產公允價值份
    額的金額
    925,134,396.23
    說明:中科鼎實環境工程有限公司合并成本公允價值依據上海東洲資產評估有
限公司出具的東
    洲評報字[2018]第 1179 號《評估報告》確定,評估結論選用收益法。
    (3)被購買方于購買日可辨認資產、負債
    中科鼎實環境工程有限公司
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -79-
    中科鼎實環境工程有限公司
    購買日公允價值 購買日賬面價值
    資產: 531,119,367.22 493,814,294.97
    貨幣資金 103,655,632.52 103,655,632.52
    應收款項 171,242,667.97 171,242,667.97
    存貨 138,783,423.81 138,783,423.81
    固定資產 82,116,075.42 68,718,765.36
    無形資產 27,039,915.20 3,124,937.82
    其他資產 8,281,652.30 8,288,867.49
    負債: 203,692,821.25 198,317,838.08
    借款 25,000,000.00 25,000,000.00
    應付款項 144,342,155.40 144,342,155.40
    遞延所得稅負債 5,634,721.60 - 其他負債 28,715,944.25 28,975,682.68
    凈資產 327,426,545.97 295,496,456.89
    減:少數股東權益 72,966,350.92 - 取得的凈資產 254,460,195.05 295,496,
456.89
    2、處置子公司
    (1)單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
    子公司名稱
    股權處置價
    款
    股權處
    置比例
    (%)
    股權處
    置方式
    喪失 控制
    權的時點
    喪失控制權時點的
    確定依據
    處置價款與處置投
    資對應的合并報表
    層面享有該子公司
    凈資產份額的差額
    京藍云智物聯網技術
    有限公司、固安京藍
    云科技有限公司、京
    藍時代科技(北京)
    有限公司
    200,860,636.36 100 股權出
    資
    2019 年04 月
    30 日
    簽訂股份轉讓協議
    開始,生產經營控
    制權已發生轉移
    16,196,346.51
    京藍若水產業投資有
    限公司
    2.00 100 轉讓
    2019 年01 月
    16 日
    簽訂股份轉讓協議
    開始,生產經營控
    制權已發生轉移
    401.29
    (續)
    子公司名稱
    喪失控制
    權之日剩
    余股權的
    比例(%)
    喪失控制
    權之日剩
    余股權的
    賬面價值
    喪失控制
    權之日剩
    余股權的
    公允價值
    按照公允價
    值重新計量
    剩余股權產
    生的利得或
    損失
    喪失控制權之日
    剩余股權公允價
    值的確定方法及
    主要假設
    與原子公司股權
    投資相關的其他
    綜合收益轉入投
    資損益的金額
    京藍云智物聯網技術 - - - - 不適用 -
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -80-
    子公司名稱
    喪失控制
    權之日剩
    余股權的
    比例(%)
    喪失控制
    權之日剩
    余股權的
    賬面價值
    喪失控制
    權之日剩
    余股權的
    公允價值
    按照公允價
    值重新計量
    剩余股權產
    生的利得或
    損失
    喪失控制權之日
    剩余股權公允價
    值的確定方法及
    主要假設
    與原子公司股權
    投資相關的其他
    綜合收益轉入投
    資損益的金額
    有限公司、固安京藍
    云科技有限公司、京
    藍時代科技(北京)
    有限公司
    京藍若水產業投資有
    限公司
    - - - - 不適用 - 3、其他原因的合并范圍變動
    本期新納入合并范圍內的新設子公司共計 5 家,分別為:京藍(山東)鄉村振
興有限公司、呼
    倫貝爾京藍市政建設有限公司、通遼京藍沐禾節水裝備有限公司、中科鼎實(
宜春)環衛服務有限
    公司、中科鼎實(廣東)環境修復有限公司。
    本期注銷的子公司共計 2 家,分別為:京藍天拓航空應用技術(北京)有限公
司、中科鼎實環
    境工程宜興有限公司。
    七、其他主體中的權益
    1、在子公司中的權益
    (1)企業集團的構成
    序
    號
    子公司名稱
    主要經
    營地
    注冊地 業務性質
    公
    司
    級
    次
    持股比例(%)
    取得方式
    是否
    納入
    合并
    范圍
    直接 間接
    1 京藍科技集團有
    限公司
    香港
    RMD10/FTOWERABILLI
    ONCTR1WANGKWONG
    RDKOWLOONBAYKL
    貿易、投資控股 2 100 設立 是
    2 京藍有道創業投
    資有限公司
    北京市
    北京市豐臺區廣安路
    9 號院 3 號樓 501 號
    投資管理;資產管理;投資咨詢;項
    目投資。(“1、未經有關部門批準,
    不得以公開方式募集資金;2、不得
    公開開展證券類產品和金融衍生品
    交易活動;3、不得發放貸款;4、不
    得對所投資企業以外的其他企業提
    供擔保;5、不得向投資者承諾投資
    本金不受損失或者承諾最低收益“;
    企業依法自主選擇經營項目,開展經
    營活動;依法須經批準的項目,經相
    關部門批準后依批準的內容開展經
    營活動;不得從事本市產業政策禁止
    和限制類項目的經營活動。)
    2 100 設立 是
    3 浙江京藍得韜投
    資有限公司
    杭州市
    上城區甘水巷 39 號
    157 室
    服務:實業投資,投資管理。(未經
    金融等監管部門批準,不得從事向公
    眾融資存款、融資擔保、代客理財等
    金融服務),企業管理咨詢(依法須
    經批準的項目,經相關部門批準后方
    可開展經營活動)
    2 100 設立 是
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -81-
    4 京藍資源科技有
    限公司
    北京市
    北京市豐臺區廣安路
    9 號院 3 號樓 504
    技術開發、技術轉讓、技術咨詢、技
    術服務、技術推廣;合同能源管理;
    工程設計;新能源設備銷售;節能產
    品銷售;機械設備租賃。(企業依法
    自主選擇經營項目,開展經營活動;
    依法須經批準的項目,經相關部門批
    準后依批準的內容開展經營活動;不
    得從事本市產業政策禁止和限制類
    項目的經營活動。)
    2 100 設立 是
    5 京藍能科技術有
    限公司
    北京市
    北京市昌平區科技園
    區仁和路4 號3 幢218
    室
    技術開發、技術推廣、技術轉讓、技
    術咨詢、技術服務;基礎軟件服務、
    應用軟件服務;計算機系統服務;項
    目投資;銷售計算機、軟件及輔助設
    備、機械設備、電子產品、通訊設備、
    五金交電、金屬材料、化工產品(不
    含危險化學品及一類易制毒化學品、
    建筑材料;維修儀器儀表、計算機;
    租賃計算機、機械設備(不含汽車租
    賃);貨物進出口、技術進出口、代
    理進出口;建設工程項目管理;專業
    承包(企業依法自主選擇經營項目,
    開展經營活動;依法須經批準的項
    目,經相關部門批準后依批準的內容
    開展經營活動;不得從事本市產業政
    策禁止和限制類項目的經營活動。)
    3 100 設立 是
    6 京藍環境科技有
    限公司
    廊坊市
    河北省廊坊市固安縣
    工業園區南區通大道
    南側、富達路東側
    環境治理技術和水處理技術的開發、
    咨詢、應用及轉讓;生態環保產品的
    開發與應用、生態修復、水土保持;
    研究、開發、種植、銷售園林植物;
    園林環境景觀的設計、園林綠化工程
    和園林維護;銷售:建筑材料(不含
    砂石料)、園林機械設備;技術開發;
    企業管理服務;水污染治理服務;地
    質災害治理服務;土木工程施工;綠
    化養護及技術咨詢。(依法須經批準
    的項目,經相關部門批準后方可開展
    經營活動)
    2 100 設立 是
    7
    京藍環境建設
    (北京)有限公
    司
    北京市
    北京市門頭溝區大臺
    商貿公司玉皇廟門市
    部2 幢1 至2 層DT0146
    工程勘察;工程設計;施工總承包;
    專業承包;勞務分包;園林綠化;景
    觀設計;銷售五金交電(不含電動自
    行車)、機械設備;建筑機械設備租
    賃;技術開發、咨詢、服務、推廣、
    轉讓;會議服務;企業形象策劃;設
    計、制作、代理、發布廣告。
    3 100
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    8 京藍(山東)鄉
    村振興有限公司
    聊城市
    山東省聊城市高唐縣
    三十里鋪鎮鎮政府院
    內
    旅游及休閑觀光項目、文化項目、工
    業項目、商貿項目的開發、建設、管
    理;城鎮化及新農村項目建設、管理;
    土地整理、開發和綜合利用;房屋拆
    遷、安置、改造,保障房建設、租賃;
    農村環境整治;城市園林綠化工程施
    工、養護;建設工程項目代建、代開
    發、代管理;廣告設計、制作,戶外
    廣告發布;城市基礎設施及配套設
    施、交通設施、水利設施的建設;道
    路、污水管網設施的建設、維護公路
    工程施工、鐵路工程施工、市政工程
    施工、水利水電工程施工、房屋建筑
    3 80.00 設立 是
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -82-
    工程施工、隧道工程施工、橋梁工程
    施工、港口巷道工程施工、河湖整治
    工程施工、結構補強工程施工;水電
    安裝;物業管理;日用百貨、建筑材
    料銷售
    9 京藍科技研究有
    限公司
    北京市
    北京市海淀區上地東
    路 1 號院 3 號樓 8 層
    819
    工程和技術研究與試驗發展;農業科
    學研究與試驗發展;技術開發、技術
    推廣、技術服務。(企業依法自主選
    擇經營項目,開展經營活動;依法須
    經批準的項目,經相關部門批準后依
    批準的內容開展經營活動;不得從事
    本市產業政策禁止和限制類項目的
    經營活動。)
    2 100 設立 是
    10 京藍國際工程有
    限公司
    北京市
    北京市昌平區科技園
    區仁和路4 號3 幢402
    房間
    施工總承包;建設工程項目管理;技
    術進出口、貿易進出口;水利水電工
    程的技術咨詢;工程設計。(企業依
    法自主先選擇經營項目,開展經營活
    動;工程設計以及依法須批準的項
    目,經相關部門批準后依批準的內容
    開展經營活動;不得從事本市產業政
    策禁止和限制類項目的經營活動)
    2 100 設立 是
    11 京藍生態科技有
    限公司
    廊坊市
    河北省廊坊市固安縣
    固安工業園區南區通
    達道、富達路東側
    技術開發、技術推廣、技術轉讓、技
    術咨詢、技術服務、技術培訓;貨物
    進出口、技術進出口、代理進出口;
    生態環境治理;水污染治理;污水處
    理;大氣污染治理;環境監測;工程
    勘察設計;規劃管理;城市園林綠化;
    工程和技術研究與實驗發展;銷售機
    械設備;經濟信息咨詢(依法須經批
    準的項目,經相關部門批準后方可開
    展經營活動)
    2 100 設立 是
    12 京藍沐禾節水裝
    備有限公司
    赤峰市
    內蒙古自治區赤峰市
    翁牛特旗玉龍工業園
    區
    許可經營項目:無一般經營項目:灌
    溉、農村飲水、建筑用 PVC、PE、
    PP 給排水管材及管件制造、銷售;
    卷盤式、平移式、中心支軸式噴灌機
    等噴灌設備和滴灌帶(管)、輸配水
    軟管、過濾器、施肥器等微滴灌設備
    的生產、銷售及安裝;生態環境治理
    工程設計、建設、維護及咨詢;水利、
    電力、農業項目投資;農業機械、化
    肥、農膜、機電設備、建筑材料銷售
    及進出口業務;水利、水電工程設計、
    施工;市政公用工程施工;園林綠化
    工程;農村灌溉用水井鑿井作業;沙
    地治理;種樹、種草;水泥樁制作、
    網圍欄刺線制作、架設;林木種子經
    營,飛播造林;文體用品、日用品、
    電力設備、電線電纜、電器購銷。(依
    法須經批準的項目,經相關部門批準
    后方可開展經營活動)
    3 100
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -83-
    13
    呼倫貝爾京藍沐
    禾節水裝備有限
    公司
    呼倫貝爾
    內蒙古阿榮旗工業園
    區南工五街東側
    滴灌、農村飲水、建筑用 PVC、PE、
    PP 給排水管材及管件制造、銷售,卷
    盤式、平移式、中心支軸式噴灌機等
    噴灌設備和滴灌帶(管)、輸配水軟
    管、過濾器、施肥器等微滴灌設備的
    生產、銷售及安裝:生態環境治理工
    程設計、建設、維護及咨詢;水利、
    水電、農業項目投資;農業機械、化
    肥、農膜、機電設備銷售;水利、水
    電工程設計、施工、市政公用工程施
    工:園林綠化工程;農村灌溉用水井
    鑿井作業,沙地治理:種樹、種草;
    租賃業務。(依法須經批準的項目,
    經相關部門批準后方可開展經營活
    動)
    4 100
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    14
    興安盟沐禾節水
    工程設備有限公
    司
    興安盟
    興安盟科右前旗碧桂
    園北國之春 4 街 11-03
    號
    節水設備及大管生產、安裝;節水裝
    備、化工產品(不含危險化學品和易
    制毒化學品)、農業機械、機電設備
    經銷及進出口業務;水利及節水技術
    研發、改造。(籌建期一年)(依法
    須經批準的項目,經相關部門批準后
    方可開展經營活動)
    4 100
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    15 衡水沐禾節水科
    技有限公司
    衡水市
    衡水市高新區新區六
    路北側、新橋新路西
    側
    農田節水灌溉與水肥一體化技術研
    發:節水灌溉產品的研發:互聯網系統
    基礎軟件開發及推廣應用;微噴灌及
    滴灌設備、PVC、PE、PP 管材、噴
    灌機、節水灌溉產品的生產、銷售及
    安裝;土地整理;水利工程、農業灌溉、
    園林綠化工程施工;土壤檢測服務、
    無人機植保服務;農業項目開發;機械
    設備租賃:化工產品(不含危險、劇毒、
    監控、易制毒化學品)、農業機械、
    機電設備、變頻和智能控制設備、電
    子產品、球墨鑄鐵管、閘門、建材(不
    含沙石料)的銷售;貨物進出口(依法
    須經批準的項目,經相關部門批準后
    方可開展經營活動)
    4 55
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    16 沐禾威縣農業供
    水有限公司
    威縣
    河北省邢臺市威縣經
    濟開發區東迎賓大道
    北側、巨騰商務中心
    1002 室
    天然水收集與分配;農業機械服務;
    供水設施安裝、農田灌溉服務;農業
    技術推廣服務;土壤檢測;給排水管
    材及管件【聚氯乙烯(PVC)、聚丙
    烯(PP)聚乙烯(PE)】、機電設
    備、灌溉設備制造、銷售、安裝、租
    賃;觀光旅游;農業項目開發;在資
    質等級許可范圍內從事水利水電工
    程、土石方工程、園林綠化工程施工。
    (依法須經批準的項目,經相關部門
    批準后方可開展經營活動)
    4 95 設立 是
    17 赤峰沐原節水科
    技有限公司
    赤峰市
    赤峰市紅山區農畜產
    品加工產業園
    節水設備研發及技術轉讓。(依法須
    經批準的項目,經相關部門批準后方
    可開展經營活動)
    4 100
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    18 赤峰沐原置業有
    限公司
    赤峰市
    內蒙古自治區赤峰市
    紅山區橋北鎮姚家洼
    居委會紅山物流園區
    1 號商廳 01012
    房地產開發經營;物業管理服務;展
    示展覽服務;信息咨詢服務(不含中
    介);房屋租賃服務。(依法須經批
    準的項目,經相關部門批準后方可開
    5 100
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -84-
    展經營活動)
    19
    翁牛特旗沐禾生
    態環境治理有限
    公司
    赤峰市
    翁牛特旗烏丹鎮玉龍
    工業園區北區
    生態環境治理;水資源管理;沙地治
    理;種樹、種草、園林綠化;環保工
    程施工;節水工程施工;工程橋梁工
    程施工;生態環境治理技術推廣、咨
    詢、服務;農業技術推廣、咨詢、服
    務。(依法須經批準的項目,經相關
    部門批準后方可開展經營活動)
    4 99
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    20
    敖漢旗沐禾生態
    環境治理有限公
    司
    赤峰市
    內蒙古自治區赤峰市
    敖漢旗新惠鎮濱河街
    西新園路南(秀水小
    區 B 組團 1 號樓)
    生態環境治理;水資源管理;沙地治
    理;種樹;種草;園林綠化;環保工
    程施工;節水工程施工;公路橋梁工
    程施工;生態環境治理技術推廣、咨
    詢、服務;農業技術推廣、咨詢、服
    務。(依法須經批準的項目,經相關
    部門批準后方可開展經營活動)
    4 100
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    21
    巴林左旗沐禾生
    態環境治理有限
    公司
    赤峰市
    巴林左旗林東東城區
    東河路中段路東東和
    家園小區 1-1-103 廳
    生態環境治理;水資源管理;沙地治
    理;種樹;種草;園林綠化、環保、
    節水、公路橋梁工程施工;生態環境
    治理技術推廣、咨詢、服務;農業技
    術推廣、咨詢、服務。(依法須經批
    準的項目,經相關部門批準后方可開
    展經營活動)
    4 100
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    22
    巴林右旗京藍沐
    禾生態環境治理
    有限公司
    赤峰市
    內蒙古自治區赤峰市
    巴林右旗大板鎮三區
    益和諾爾街西段北側
    生態環境治理及技術推廣、咨詢、服
    務;農村飲水、灌溉;農業機械、化
    肥、農膜、機電設備銷售及進出口業
    務;水利、水電工程施工;農村用水
    井鑿井作業;水資源管理;沙地治理;
    種樹;種草;園林綠化、環保、公路
    橋梁施工。(依法須經批準的項目,
    經相關部門批準后方可開展經營活
    動)
    4 95 設立 是
    23 吉林省沐禾節水
    科技有限公司
    白城
    白城工業園區遼河路
    北、青海街西
    節水工程設備研發生產銷售及安裝、
    化工產品(不含危險化學品和易制毒
    化學品)、農業機械、機電設備銷售、
    塑料管道研發生產銷售及安裝;水利
    工程施工。(依法須經批準的項目,
    經相關部門批準后方可開展經營活
    動)
    4 55
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    24
    京藍沐禾巨鹿田
    田通農業供水有
    限公司
    邢臺市
    河北省邢臺市巨鹿縣
    巨鹿鎮富強東路北側
    92 號
    農業用水供應;農業供水工程施工及
    管理(打井除外);農業供水設備儀
    器銷售、安裝及維修養護;節水灌溉
    設備生產、銷售、租賃;節水灌溉工
    程規劃、設計、施工;水利、水電工
    程設計、施工及維修養護;河道綜合
    治理、開發、利用;綠化工程施工及
    工程管理;景觀工程施工;農業機械
    服務;農業技術推廣服務;節水灌溉
    技術服務;土壤檢測;土地整理;觀
    光旅游;農業項目開發。(依法須經
    批準的項目,經相關部門批準后方可
    開展經營活動)
    4 89.28 設立 是
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -85-
    25
    京藍沐禾(中衛)
    灌溉服務有限公
    司
    中衛市
    中衛市沙坡頭區文萃
    南路西側美利東方明
    珠 1 號樓 1 層 1E05
    灌溉服務;水源及供水設施工程建
    筑;園林綠化工程;農村土地整理服
    務;塑料管材;農業機械設備銷售及
    售后服務;農產品,化肥,農膜,農
    藥,機械設備;儀器儀表銷售;網絡
    商品現貨交易;軟件開發。(依法須
    經批準的項目,經相關部門批準后方
    可開展經營活動)
    4 100 設立 是
    26
    京藍沐禾(赤峰
    市松山區)農業
    供水有限公司
    赤峰市
    赤峰市新城區玉龍大
    街南皇家帝苑商業寫
    字樓 A-C 段 02076
    農業供水、灌溉服務;給排水管材及
    管件制造、銷售;噴灌設備、微滴灌
    設備生產、銷售及安裝;生態環境治
    理工程設計、建設、維護及咨詢;水
    利、電力、農業項目投資;農業機械、
    化肥、農膜、機電設備、建筑材料銷
    售;進出口業務;水利、水電工程設
    計、施工制作、網圍欄刺線制作、架
    設;林木種植培育經營、植樹造林。
    (依法須經批準的項目,經相關部門
    批準后方可開展經營活動)
    4 95 設立 是
    27
    京藍沐禾(東阿
    縣)節水灌溉科
    技有限公司
    聊城市
    山東省聊城市東阿縣
    牛角店鎮駐地(牛高
    路與聊城水務西街交
    叉口東 100 米路北)
    農業機械服務;農業自動化、信息化
    服務;供水設施安裝;農業灌溉服務;
    農業技術推廣服務;土壤檢測;農業、
    林業病蟲害防治服務;電器機械和器
    材、灌溉設備制造、銷售、安裝、租
    賃;給排水管材及管件制造、銷售、
    安裝;利用自有場地提供生態農業觀
    光服務;水利水電工程;土石方工程、
    園林綠化工程施工。(依法須經批準
    的項目,經相關部門批準后方可開展
    經營活動)
    4 69.09 設立 是
    28
    京藍沐禾(賀蘭
    縣)灌溉服務有
    限公司
    賀蘭縣
    賀蘭縣全民創業園興
    勝巷 7 號
    農業灌溉服務;農田水利;農村土地
    管理服務;農業機械服務;供水設施
    安裝;農業技術推廣服務;農業、林
    業病蟲害防治服務;利用自有場地提
    供生態農業觀光服務;農業高效節水
    灌溉工程建設與運營管理;水電站、
    水源工程建設與運營管理;供水經營
    調度及水利技術咨詢服務;水源及供
    水設施工程建筑;水權水價交易;供
    排水管網工程;水利工程設計、施工
    與工程管理;水利水電工程、土石方
    工程;園林綠化工程施工;給排水管
    材及管件、機電設備及灌溉產品制
    造、銷售、安裝、租賃;環境保護;
    污水治理;水利信息化、智能化領域
    技術開發、產品生產及銷售;農產品、
    化肥、農膜,農機配件類農業生產資
    料銷售;農業機械設備銷售及售后服
    務;網絡商品現質交易;軟件開發(依
    法須經批準的項目,經相關部門批準
    后方可開展經營活動)
    4 82.45 設立 是
    29
    京藍沐禾(丘北)
    節水灌溉有限責
    任公司
    文山壯族
    苗族自治
    州
    云南省文山壯族苗族
    自治州丘北縣錦屏鎮
    重陽街 40 號
    農業灌溉服務;農田水利;農村土地
    管理服務;農業機械服務;供水設施
    安裝;農業技術推廣服務;農業、林
    業病蟲害防治服務;利用自有場地提
    供生態農業觀光服務;農業高效節水
    灌溉工程建設與運營管理;水電站、
    4 69.94 設立 是
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -86-
    水源工程建設與運營管理;供水經營
    調度及水利技術咨詢服務;水源及供
    水設施工程建筑;水權水價交易;供
    排水管網工程;水利工程設計、施工
    與工程管理;水利水電工程、土石方
    工程;園林綠化工程施工;給排水管
    材及管件、機電設備及灌溉產品制
    造、銷售、安裝、租賃;環境保護;
    污水治理;水利信息化、智能化領域
    技術開發、產品生產及銷售;農產品、
    化肥、農膜,農機配件類農業生產資
    料銷售;農業機械設備銷售及售后服
    務;網絡商品現質交易;軟件開發(依
    法須經批準的項目,經相關部門批準
    后方可開展經營活動)
    30
    京藍沐禾(寧城
    縣)農業供水有
    限公司
    赤峰市
    內蒙古自治區赤峰市
    寧城縣天義鎮園林路
    南段北側
    灌溉活動;塑料管、板、型材制造;
    金屬制品業;農業機械活動;農作物
    病蟲害防治活動;機械設備、五金產
    品及電子產品批發;建筑材料批發;
    工程技術與設計服務;技術推廣服
    務;水污染治理;土壤污染治理與修
    復服務;水資源管理;水源及供水設
    施工程建設;管道工程建筑;管道和
    設備安裝;電力工程施工;園林綠化
    工程施工(依法須經批準的項目,經
    相關部門批準后方可開展經營活動)
    4 99.01 設立 是
    31 呼倫貝爾京藍市
    政建設有限公司
    呼倫貝爾
    市
    呼倫貝爾市海拉爾區
    河東新區 109 地質勘
    探隊 13 樓
    機場建設、機場航空及其輔助設施的
    建設、機場運行管理服務,與國內外
    航空運輸有關的地面服務及相關延
    伸服務,機場配套服務,倉儲服務(不
    含危險品),特種車輛購置、租賃;
    市政公用建設工程施工;水利水電工
    程、土石方工程施工;農業高效節水
    灌溉工程建設及運營管理;水電站、
    水源工程建設與運營管理;水利工程
    設備物資的采購與供應;排水用 PVC
    管材、PE 管材及各種配件的銷售。
    4 68.30 設立 是
    32 通遼京藍沐禾節
    水裝備有限公司
    通遼市
    內蒙古自治區通遼市
    科爾沁左翼中旗寶龍
    山鎮工業園區管委會
    201 室
    灌溉、農村飲水、建筑用 PVC、PE、
    PP 給排水管材及管件制造、銷售;
    卷盤式、平移式、中心支軸式噴灌機
    及噴灌設備和滴灌帶(管)、輸配水
    軟管、過濾器、施肥器及微滴灌設備
    生產、銷售及安裝;生態環境治理工
    程設計、建設、維護及咨詢;農業機
    械、化肥、農膜、機電設備、建筑材
    料銷售及進出口業務;水利、水電工
    程設計、施工;市政生態綠化工程施
    工;園林綠化工程施工,農業灌溉用
    水鑿井作業;沙地治理;種樹、種草;
    水泥樁制作,網圍欄刺線制作、架設;
    林木育種,飛播造林服務,文化用、
    體育用品、日用品(化妝品除外)電
    力設備、家用電器、電纜、 電纜購
    銷。
    4 100 設立 是
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -87-
    33
    京藍北方園林
    (天津)有限公
    司
    天津市
    天津市東麗區華明高
    新技術產業區華明大
    道 20 號
    園林綠化工程;土木工程;苗木的培
    育、栽植和銷售(種子除外);保潔
    環衛;綠化養管及技術咨詢。(以上
    經營范圍涉及行業許可的憑許可證
    件,在有效期限內經營,國家有專項
    專營規定的按規定辦理)(依法須經
    批準的項目,經相關部門批準后方可
    開展經營活動)
    2 90.11
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    34
    天津市北方園林
    市政工程設計院
    有限公司
    天津市
    天津市東麗區華明工
    業園華明大道20 號北
    方大廈四層
    市政公用行業、風景園林工程設計;
    規劃設計;工程咨詢;資源與環境技
    術科研開發與咨詢。(以上經營范圍
    涉及行業許可的憑許可證件,在有效
    期限內經營,國家有專項專營規定的
    按規定辦理)
    3 90.11
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    35 天津市北方生態
    環境工程研究院
    天津市
    天津市河東區衛國道
    161 號
    園林綠化土壤改良及土壤污染修復
    技術的研究與開發;園林植物新品種
    的引進與選育,植物培育、施工及養
    護管理技術的研究與開發;水環境污
    染治理及生態修復技術的開發;城市
    及農村生活垃圾、餐廚垃圾資源化技
    術的開發,秸稈資源化技術、城市污
    泥資源化技術、畜禽糞便資源化技術
    的研究與開發;新能源技術的研究、
    應用與開發;技術咨詢與服務。(國
    家法律法規需要認證許可的除外)
    3 90.11
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    36
    天津東麗湖生態
    建設投資有限公
    司
    天津市 東麗區東麗湖度假區
    以自有資產對生態建設進行投資、城
    市基礎建設項目的投資、規劃、設計、
    施工;公用設施養護及管理,物業管
    理;建筑項目咨詢,建筑項目招投標
    代理。(涉及國家有關專項專營規定
    的,按規定執行,涉及行業許可的,
    憑許可證或批準文件經營)
    3 85.60
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    37
    天津市北方綠業
    生態科技有限公
    司
    天津市
    天津市東麗區華明街
    華明大道 20 號
    土壤和水污染生態修復技術研發和
    服務;景觀水體凈化設備及藥劑(不
    含危險物品)的研發和銷售;園林景
    觀設施的研發和銷售;觀賞苗木和花
    卉的培育和銷售;農業園林專用有機
    肥料的研發、生產和銷售;觀賞苗木
    維護;園藝工具、園林機械設備及其
    配件、太陽能燈具、包裝種子、五金
    交電、園林家俱、建筑材料、儀器儀
    表、辦公用品、日用百貨、包裝制品、
    木竹制品、塑料制品、裝飾裝修材料、
    健身器材、環衛設備、瓷制品、仿真
    花卉、文體用品、游樂設備、交通設
    施銷售;園林綠化工程設計及施工咨
    詢。(以上經營范圍涉及行業許可的
    憑許可證件,在有效期限內經營,國
    家有專項專營規定的按規定辦理)
    3 90.11
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    38
    天津北方創業園
    林花苗木有限公
    司
    天津市
    天津市東麗區東麗湖
    華納景湖花園(景湖
    科技園 1 號樓)
    1-105-12 室
    花卉、苗木種植;園藝技術開發、咨
    詢;園林器械銷售;栽培基質、有機
    肥料生產、銷售;道路維修、清洗;
    垃圾處理、清運;水污染處理;保潔
    服務。(依法須經批準的項目,經相
    關部門批準后方可開展經營活動)
    3 90.11
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -88-
    39
    天津市靈感園林
    景觀工程有限公
    司
    天津市
    天津市西青區西青開
    發區興華道與興化四
    支路交口銀灣廣場
    136
    園林綠化工程、土木工程建筑施工
    (憑資質證經營);建筑機械、園林
    機械設計;園林綠化養護管理及技術
    咨詢(中介除外)(以上經營范圍內
    國家有專項專營規定的按規定辦理)。
    3 90.11
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    40
    天津綠動植物營
    養技術開發有限
    公司
    天津市
    天津市東麗區華明工
    業園內華明大道20 號
    樹木移栽專用養護技術研發及相關
    產品生產、銷售;肥料、植物生長調
    節劑、土壤改良調節劑、生物殺菌劑
    及殺蟲劑的研發、生產、銷售(危險
    品及易制毒品除外);化肥銷售;沼
    氣相關設備產品研發、銷售;大中型
    沼氣工程技術研究、技術咨詢、設計
    與施工;農作物秸稈回收、加工、銷
    售;城鄉廢物資源回收、加工。(以
    上經營范圍涉及行業許可的憑許可
    證件,在有效期限內經營,國家有專
    項專營規定的按規定辦理)
    4 77.49
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    41
    天津景觀水環境
    修復技術有限公
    司
    天津市
    東麗區華明工業園內
    華明大道 20 號
    城市景觀河道、湖泊富營養化的治理
    與生態修復;景觀水體水質監測、水
    質維護;景觀水體凈化工程設計、施
    工及技術咨詢;景觀水體水質凈化技
    術及產品的研發、銷售;(涉及國家
    有專項專營規定的,按規定執行;涉
    及行業許可的,憑許可證或批準文件
    經營)
    4 71.19
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    42
    天津市北方科創
    環境檢測有限公
    司
    天津市
    天津市東麗區華明高
    新技術產業區華明大
    道 20 號
    生態環境檢測。(依法須經批準的項
    目,經相關部門批準后方可開展經營
    活動)
    4 72.99
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    43 溫州北方園林建
    設有限公司
    溫州市
    浙江省溫州甌江口產
    業集聚區管委會行政
    中心 1 號樓 153 室
    園林工程項目的建設、投資、管理。
    (依法須經批準的項目,經相關部門
    批準后方可開展經營活動)
    3 46.25
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    44
    呼圖壁北方創業
    工程建設投資有
    限公司
    呼圖壁縣
    新疆昌吉州呼圖壁縣
    東風路招商局二樓
    園林綠化、河道治理、市政工程、水
    利設施的建設投資;房地產開發投
    資。(依法須經批準的項目,經相關
    部門批準后方可開展經營活動)
    3 72.09
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    45 湯陰京藍建設有
    限公司
    湯陰縣
    湯陰縣韓莊鎮小傅莊
    村
    園林工程項目、市政道路工程項目、
    環境治理項目、生態保護修復項目、
    建設以及運營維護服務。(依法須經
    批準的項目,經相關部門批準后方可
    開展經營活動)
    3 84.70 設立 是
    46
    駐馬店市京藍北
    方建設工程有限
    公司
    駐馬店市
    駐馬店市驛城區緯一
    路與金馬路交叉口天
    基城中心花園 3 號寫
    字樓 1004-1005 室
    園林綠化工程;土木工程;苗木的培
    育、栽植和銷售(種子除外);保潔
    環衛,綠化養護及技術咨詢。(依法
    須經批準的項目,經相關部門批準后
    方可開展經營活動)
    3 90.11 設立 是
    47 中科鼎實環境工
    程有限公司
    北京市
    北京市密云區經濟開
    發區科技路 46 號
    普通貨運;工程設計;城市生活垃圾
    清掃、收集、運輸、處理;專業承包;
    土壤污染治理;銷售建筑材料;設備
    租賃;技術推廣、技術服務、技術咨
    詢;物業管理;城市綠化服務;污水
    處理。
    2 77.7152
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -89-
    48 中科華南(廈門)
    環保有限公司
    廈門市
    廈門市集美區集美大
    道 1799 號綜合樓
    1016、1017
    污染場地治理、礦山治理、生態環境
    治理、固體廢棄物綜合治理及其他環
    保項目的風險評估、技術咨詢、設計
    施工。
    3 77.7152
    非同一控制
    下的企業合
    并
    是
    49
    中科鼎實(宜春)
    環衛服務有限公
    司
    宜春市
    江西省宜春市袁州區
    湖田鎮環衛所辦公樓
    城市生活垃圾清掃、收集、運輸、處
    理;環衛保潔服務。
    3 77.7152 設立 是
    50
    中科鼎實(廣東)
    環境修復有限公
    司
    鶴山市
    鶴山市沙坪十里方圓
    后勤中心自編 3 號
    土壤污染治理與修復服務;固體廢物
    治理;流域水環境綜合治理;工程項
    目管理;工程設計;工程總承包服務;
    環保技術開發與咨詢、推廣服務;物
    業管理;綠化管理;污水管理;設備
    租賃;普通貨物道路運輸。
    3 39.63 設立 是
    (2)重要的非全資子公司
    子公司名稱
    少數股東的持股
    比例(%)
    本年歸屬于少數
    股東的損益
    本年向少數
    股東分派的
    股利
    年末少數股東權
    益余額
    京藍北方園林(天津)有限公司 9.89 -1,954,175.56 96,811,180.80
    中科鼎實環境工程有限公司 22.2848 13,724,286.21 88,160,637.13
    合計 11,770,110.65 184,971,817.93
    (3)重要的非全資子公司的主要財務信息
    子公司名稱
    2019.6.30
    流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債
    非流動
    負債
    負債合計
    京藍北方園林(天
    津)有限公司
    2,731,099,718.83 148,541,889.84 2,879,641,608.67 1,785,261,638.48 256
,562,170.46 2,041,823,808.94
    中科 鼎實環 境工
    程有限公司
    638,263,337.51 127,450,299.92 765,713,637.43 367,922,967.36 7,194,085
.02 375,117,052.38
    續
    子公司名稱
    本期發生額
    營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量
    京藍北方園林(天津)
    有限公司
    133,202,758.82 6,025,482.58 6,025,482.58 -15,357,633.51
    中科鼎實環境工程有
    限公司
    240,403,458.22 61,700,039.08 61,700,039.08 -41,463,205.13
    2、在聯營企業中的權益
    (1)重要的聯營企業
    聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質
    持股比(%) 對聯營企業投資
    直接 間接 的會計處理方法
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -90-
    沈陽金豐春航空
    科技有限公司
    沈陽
    沈陽市沈河區市
    場監督管理局
    研究和試
    驗發展
    24.00 權益法
    (2)重要聯營企業的主要財務信息
    項目
    期末余額/本期發生額 期初余額/上期發生額
    沈陽金豐春航空科技有限公司 沈陽金豐春航空科技有限公司
    流動資產 3,619,491.58 2,196,387.67
    非流動資產 4,056,610.79 4,124,674.81
    資產合計 7,676,102.37 6,321,062.48
    流動負債 2,020,195.74 424,165.38
    負債合計 2,020,195.74 424,165.38
    歸屬于母公司股東權益 5,655,906.63 5,896,897.10
    按持股比例計算的凈資
    產份額
    1,357,417.59 1,415,255.30
    調整事項 3,259,036.92 3,259,036.92 —商譽 3,259,036.92 3,259,036.92 
—內部交易未實現利潤
    —其他
    對聯營企業權益投資的
    賬面價值
    4,616,454.51 4,674,292.22
    營業收入 407,138.06 330,447.65
    凈利潤 -240,990.47 -683,146.30
    其他綜合收益
    綜合收益總額 -240,990.47 -683,146.30
    說明:聯營企業財務數據未經審計。
    八、與金融工具相關的風險
    本公司的主要金融工具包括應收賬款、應付賬款、應付票據等,各項金融工具
的詳細情況說明
    見本附注五相關項目。與這些金融工具有關的風險,以及本公司為降低這些風
險所采取的風險管理
    政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風
險控制在限定的范圍
    之內。
    本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東
權益可能產生的
    影響。由于任何風險變量很少孤立地發生變化,而變量之間存在的相關性對某
一風險變量的變化的
    最終影響金額將產生重大作用,因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨
立的情況下進行的。
    風險管理目標和政策
    本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡,將風險對本
公司經營業績的
    負面影響降低到最低水平,使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基于該
風險管理目標,本公
    司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險,建立適當的風
險承受底線和進行風
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -91-
    險管理,并及時可靠地對各種風險進行監督,將風險控制在限定的范圍之內。


    1、市場風險
    (1)外匯風險
    公司經營在中國,結算貨幣全部為人民幣。因此不存在外匯風險。
    (2)利率風險
    本公司面臨的利率風險主要來源于銀行短長期借款。公司通過建立良好的銀企
關系,對授信額
    度、授信品種以及授信期限進行合理的設計,保障銀行授信額度充足,滿足公
司各類短期融資需求。
    并且通過縮短單筆借款的期限,特別約定提前還款條款,合理降低利率波動風
險。
    于 2019 年 6 月 30 日,在其他變量保持不變的情況下,如果以浮動利率計算
的借款利率上升或下
    降 50 個基點,則本公司的凈利潤將減少或增加 1,469.30 萬元。
    (3)價格風險
    公司所銷售的產品依賴境內的電子產品、工程施工、節水材料、苗木等,公司
存在價格的波動
    導致公司營業收入波動的風險。
    2、信用風險
    2019 年 6 月 30 日,可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自
于合同另一方未能履
    行義務而導致本公司金融資產產生的損失。
    公司主要面臨工程結算應收款項未能按合同約定及時收回產生的客戶信用風險
。為降低信用風
    險,公司優先選擇財政狀況良好的地方政府、實力雄厚和信譽良好的大型企業
等優質客戶,并通過
    對已有客戶信用監控以及通過賬齡分析來對應收賬款進行持續監控,確保公司
的整體信用風險在可
    控的范圍。
    為降低信用風險,本公司成立了一個小組負責確定信用額度、進行信用審批,
并執行其他監控
    程序以確保采取必要的措施回收過期債權。此外,本公司于每個資產負債表日
審核每一單項應收款
    的回收情況,以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。因此,本公司管
理層認為本公司所承
    擔的信用風險已經大為降低。
    3、流動風險
    管理流動風險時,本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行
監控,以滿足本
    公司經營需要,并降低現金流量波動的影響。
    九、公允價值的披露
    不適用
    十、關聯方及關聯交易
    1、本公司的母公司情況
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -92-
    母公司名稱 主要經營場所 業務性質
    實繳出資額
    (萬元)
    對本公司
    持股比例
    對本公司表
    決權比例
    北京楊樹藍天投資
    中心(有限合伙)
    北京市海淀區華清
    嘉園甲 5 號樓一層
    商業 3 號
    投資管理、資
    產管理;投資
    咨詢
    96,100.00 16.68% 16.68%
    本公司的最終控制方為郭紹增。
    報告期內,母公司實繳出資額變化如下:(萬元)
    項目 2018.12.31 本期增加 本期減少 2019.6.30
    實繳出資額 96,100.00 96,100.00
    2、本公司的子公司情況
    本公司所屬的子公司詳見附注七、1“在子公司中的權益”。
    3、本公司的聯營企業情況
    本公司重要的聯營企業詳見附注七、2、“在聯營企業中的權益”。本年與本公
司發生關聯方交易,
    或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下:
    聯營企業名稱 與本公司的關系
    沈陽金豐春航空科技有限公司 投資的聯營企業
    4、其他關聯方情況
    其他關聯方名稱 與本公司關系
    北京楊樹嘉業投資中心(有限合伙) 持股公司 5%以上的股東、實際控制人控
制的公司
    京藍控股有限公司 持股公司 5%以上的股東、實際控制人控制的公司
    半丁(廈門)資產管理合伙企業(有限合伙) 實際控制人控制的公司
    融通資本(固安)投資管理有限公司 實際控制人控制的公司
    九通基業科技發展有限公司 實際控制人控制的公司
    張家港保稅區京藍智享企業管理合伙企業(有
    限合伙)
    實際控制人控制的公司
    朱錦 本公司實際控制人郭紹增配偶
    科瑞特投資管理(北京)有限公司 實際控制人的配偶持有 100%股權
    楊樹時代投資(北京)有限公司 本公司董事長楊仁貴擔任執行董事及經理的公
司
    天津北方創業市政工程集團有限公司 本公司高管高學剛控制的公司
    天津北方創業小額貸款有限責任公司 本公司高管高學剛控制的公司
    天津市北方創業物業管理有限公司 本公司高管高學剛控制的公司
    九洲天美環保科技(天津)有限公司 本公司高管高學剛控制的公司
    天津市興北房地產開發有限公司 本公司高管高學剛控制的公司
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -93-
    其他關聯方名稱 與本公司關系
    天津北方創業控股集團有限公司 本公司高管高學剛控制的公司
    天津東明閣餐飲有限公司 本公司高管高學剛控制的公司
    內蒙古遼河工程局股份有限公司
    本公司董事、副總裁、董事會秘書劉欣任職董事
    的公司
    京藍若水產業投資有限公司 本公司董事長楊仁貴控制的公司
    北京京藍云商科技合伙企業(有限合伙) 本公司董事長楊仁貴控制的公司
    京藍云智物聯網技術有限公司 本公司董事長楊仁貴控制的公司
    北京好農易電子商務有限公司 本公司董事長楊仁貴控制的公司
    京藍物聯技術(北京)有限公司 本公司董事長楊仁貴控制的公司
    京藍時代科技(北京)有限公司 本公司董事長楊仁貴控制的公司
    楊仁貴 董事長
    吳春軍 董事、首席執行官
    姜俐賾 董事、總裁
    韓志權 董事、常務副總裁
    閻濤 董事
    劉欣 董事、副總裁、董事會秘書
    陳方清 獨立董事
    聶興凱 獨立董事
    朱江 獨立董事
    尹洲澄 監事會主席
    孟陳 監事
    張世玉 職工代表監事
    郭源源 副總裁、財務負責人
    李文明 副總裁
    馮玉祿 副總裁
    烏力吉 持股公司 5%以上的股東、副總裁
    金慧君 烏力吉的配偶
    高學剛 副總裁
    殷曉東 副總裁
    葉敏 殷曉東的配偶
    李貴蓉 副總裁
    郭紹全 離任 12 個月內董事
    石英 離任 12 個月內獨立董事
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -94-
    5、關聯方交易情況
    (1)購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
    ①采購商品/接受勞務
    關聯方 關聯交易內容 2019年1-6月 2018年1-6月
    天津市北方創業物業管理有限公司 物業管理 361,350.00 369,388.55
    天津東明閣餐飲有限公司 餐飲服務 33,846.00
    北京好農易電子商務有限公司 技術服務費 94,339.62
    北京好農易電子商務有限公司 購買商品 2,470,158.77
    ②銷售商品/提供勞務
    關聯方 關聯交易內容 2019年1-6月 2018年1-6月
    天津北方創業市政工程集團有限公司 設計費 659,570.28
    (2)關聯租賃情況
    公司作為承租方:
    出租方名稱 租賃資產種類 2019年1-6月 2018年1-6月
    天津北方創業市政工程集團有限公司 房屋 1,599,750.00 1,525,500.00
    (3)關聯擔保情況
    單位:萬元
    擔保方名稱 被擔保方名稱
    擔保
    金額
    起始日 到期日
    擔保是否已
    經履行完畢
    京藍科技股份有限公司 京藍沐禾節水裝備有限公司 1,510.00 2017-12-15 201
9-10-31 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 2,370.00 2018-1-5 2019-10-31 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 8,120.00 2018-1-12 2019-10-31 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 5,600.00 2018-5-18 2019-5-17 是
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 400.00 2018-11-30 2019-11-29 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 730.00 2018-9-7 2019-8-2 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 9,270.00 2018-8-3 2019-8-2 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 2,500.00 2018-9-21 2019-9-3 否
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -95-
    擔保方名稱 被擔保方名稱
    擔保
    金額
    起始日 到期日
    擔保是否已
    經履行完畢
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 700.00 2018-12-28 2019-2-27 是
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 3,000.00 2018-10-31 2019-10-31 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 1,000.00 2018-11-13 2019-11-12 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 526.42 2017-12-19 2019-12-19 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 526.45 2017-12-22 2019-12-22 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 630.43 2017-8-23 2020-8-22 否
    京藍科技股份有限公
    司、楊夏男、楊仁貴
    京藍沐禾節水裝備有限公司 15,000.00 2018-6-13 2019-5-24 是
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 8,000.00 2018-6-20 2019-6-20 是
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 14,250.00 2018-5-16 2019-5-15 是
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 15,000.00 2019-3-5 2020-3-4 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 8,000.00 2019-3-19 2020-3-12 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 2,000.00 2019-1-10 2019-11-30 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 1,000.00 2019-1-10 2019-3-10 是
    京藍科技股份有限公
    司、楊仁貴
    京藍沐禾節水裝備有限公司 15,000.00 2019-5-23 2020-5-21 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 4,900.00 2019-5-20 2020-5-12 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 5,000.00 2019-5-20 2020-10-30 否
    京藍科技股份有限公
    司、京藍生態科技有限
    公司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 5,000.00 2019-1-21 2019-12-26 否
    京藍科技股份有限公
    司、京藍生態科技有限
    公司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 5,000.00 2019-3-26 2020-3-6 否
    京藍科技股份有限公
    司、京藍生態科技有限
    公司
    京藍沐禾節水裝備有限公司 5,000.00 2019-6-19 2020-6-18 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    11,497.20 2017-11-20 2020-11-20 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    2,700.00 2017-9-12 2020-9-12 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    5,800.00 2017-9-12 2019-10-13 否
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -96-
    擔保方名稱 被擔保方名稱
    擔保
    金額
    起始日 到期日
    擔保是否已
    經履行完畢
    京藍科技股份有限公
    司、天津北方創業市政
    工程集團有限公司、高
    學剛、儲繼民
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    1,000.00 2017-9-20 2019-12-20 否
    京藍科技股份有限公
    司、天津北方創業市政
    工程集團有限公司、高
    學剛、儲繼民
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    4,000.00 2017-11-20 2022-11-20 否
    京藍科技股份有限公
    司、天津北方創業市政
    集團有限公司、高學剛
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    3,643.60 2017-12-1 2020-12-1 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    5,000.00 2018-4-2 2019-3-27 是
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    3,500.00 2018-4-28 2019-4-28 是
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    3,500.00 2018-5-25 2019-5-25 是
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    6,000.00 2018-2-13 2019-2-12 是
    京藍科技股份有限公
    司、高學剛、張穎
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    4,000.00 2018-5-22 2019-5-20 是
    京藍科技股份有限公
    司、高學剛
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    24,500.00 2018-3-12 2019-3-11 是
    京藍科技股份有限公
    司、高學剛
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    4,959.00 2018-1-15 2021-1-15 否
    京藍科技股份有限公
    司、高學剛
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    24,300.00 2019-3-11 2020-3-5 否
    京藍科技股份有限公
    司、高學剛
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    1,500.00 2019-4-28 2020-4-28 否
    京藍科技股份有限公
    司、高學剛
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    2,000.00 2019-4-29 2020-4-29 否
    京藍科技股份有限公
    司、高學剛
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    1,500.00 2019-4-29 2020-4-29 否
    京藍科技股份有限公
    司、天津北方創業市政
    工程集團有限公司、高
    學剛、儲繼民
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    5,000.00 2018-5-18 2022-12-18 否
    京藍科技股份有限公
    司、天津北方創業市政
    工程集團有限公司、高
    學剛、儲繼民
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    5,000.00 2018-6-8 2022-12-8 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍北方園林(天津)有限公
    司
    4,000.00 2018-11-19 2019-5-18 是
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍能科技術有限公司 1,000.00 2018-6-20 2019-6-19 是
    京藍控股有限公司、楊
    仁貴
    京藍科技股份有限公司 40,000.00 2017-11-20 2019-11-20 否
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -97-
    擔保方名稱 被擔保方名稱
    擔保
    金額
    起始日 到期日
    擔保是否已
    經履行完畢
    京藍北方園林(天津)
    有限公司
    京藍科技股份有限公司 5,000.00 2018-3-16 2019-3-15 是
    京藍控股有限公司 京藍科技股份有限公司 2,700.00 2018-4-16 2019-4-15 是

    京藍控股有限公司 京藍科技股份有限公司 2,300.00 2018-6-14 2019-6-13 是

    京藍控股有限公司、楊
    仁貴
    京藍科技股份有限公司 50,000.00 2018-4-26 2019-7-31 否
    京藍科技股份有限公
    司
    京藍能科技術有限公司 4,000.00 2018-1-19 2019-1-18 是
    京藍科技股份有限公
    司、京藍沐禾節水裝備
    有限公司
    京藍生態科技有限公司 3,500.00 2018-10-30 2019-10-29 否
    京藍科技股份有限公
    司、京藍沐禾節水裝備
    有限公司
    京藍生態科技有限公司 6,000.00 2018-11-5 2019-11-5 否
    殷曉東、葉敏 中科鼎實環境工程有限公司 500.00 2018-5-31 2019-5-31 是
    殷曉東、葉敏 中科鼎實環境工程有限公司 500.00 2018-6-4 2019-5-31 是
    殷曉東、葉敏 中科鼎實環境工程有限公司 206.43 2018-6-25 2019-6-25 是
    殷曉東、葉敏 中科鼎實環境工程有限公司 144.79 2018-6-28 2019-6-25 是
    殷曉東、葉敏 中科鼎實環境工程有限公司 48.78 2018-7-3 2019-6-25 是
    殷曉東、葉敏 中科鼎實環境工程有限公司 500.00 2018-7-3 2019-6-25 是
    殷曉東、葉敏 中科鼎實環境工程有限公司 500.00 2018-8-28 2019-8-28 否
    殷曉東、葉敏 中科鼎實環境工程有限公司 100.00 2018-9-12 2019-8-28 否
    京藍科技股份有限公
    司、殷曉東、葉敏
    中科鼎實環境工程有限公司 2,000.00 2019-2-27 2020-2-27 否
    京藍科技股份有限公
    司、郭紹增
    中科鼎實環境工程有限公司 8,000.00 2019-3-19 2020-3-18 否
    關聯擔保其他說明:
    1、融資租賃擔保
    2018 年 8 月 10 日,本公司之子公司中科鼎實環境工程有限公司與中關村科
技租賃有限公司簽訂
    《融資租賃合同(售后回租)》(合同編號 KJZLA2018-164-1411-255), 租賃
本金為 88.51 萬元。同日,
    殷曉東與中關村科技租賃有限公司簽訂《保證合同》,為上述《融資租賃合同
(售后回租)》所形
    成的債務提供不可撤銷連帶責任保證,截止 2019 年 06 月 30 日合同尚在履
行。
    2、保函反擔保
    本公司之子公司中科鼎實委托其他單位開具保函,由持股公司 5%以上股東、副
總裁殷曉東及其
    配偶葉敏提供反擔保的情況如下表所示:
    項目名稱 擔保方 保函金額 保函類型 保函期間
    保函是否
    到期
    廣州某地塊污染場地土壤
    及地下水修復工程承包合
    北京中小企業信用再擔
    保有限公司
    33,965,862.46 履約保函
    2017 年 9 月 18 日至
    2019 年 3 月 18 日
    是
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -98-
    同(標段二)
    某保障性住房地塊污染土
    治理修復項目
    北京首創融資擔保有限
    公司
    15,149,304.96 工程維修保函
    2018 年 2 月 6 日 至
    2020 年 12 月 31 日
    否
    某酒店鹽漬土治理工程
    北京中小企業信用再擔
    保有限公司
    822,178.66 履約保函
    2018 年 10 月 17 日至
    2019 年 5 月 16 日
    是
    蘇州某地塊污染土壤及地
    下水治理項目
    北京中小企業信用再擔
    保有限公司
    13,902,851.53 預付款退款保
    函
    2019 年 1 月 25 日至
    2019 年 11 月 24 日
    否
    蘇州某地塊污染土壤及地
    下水治理項目
    北京中小企業信用再擔
    保有限公司
    5,561,140.61 履約保函
    2019 年 1 月 25 日至
    2020 年 1 月 24 日
    否
    山東某第二期土壤修復項
    目 A-6 區土壤及地下水修
    復施工工程項目
    深圳市高新投保證擔保
    有限公司
    7,350,928.66 履約保函
    2019 年 4 月 24 日至
    2020 年 4 月 24 日
    否
    廣州某一期地塊污染土壤
    治理與修復項目
    深圳市高新投保證擔保
    有限公司
    2,920,491.95 履約保函
    2019 年 4 月 25 日至
    2019 年 10 月 26 日
    否
    (4)關聯方資金拆借
    關聯方資金拆入
    關聯方 2018.12.31 借入 歸還 2019.6.30 說明
    烏力吉 18,233,419.40 - - 18,233,419.40 無息借入
    (5)關鍵管理人員報酬
    項目 2019 年 1-6 月(萬元) 2019 年 1-6 月(萬元)
    關鍵管理人員報酬 759.05 510.06
    (6)其他關聯交易
    1、2019 年 1 月,本公司將所持有的京藍若水 51%股權轉讓給楊樹常青投資管
理有限公司(以下簡稱
    “楊樹常青”),49%股權轉讓給明志企業管理咨詢(固安)有限公司(以下簡
稱“明志企管”),本次
    交易總作價為 2 元,楊樹長青、明志企管分別向公司支付 1 元,轉讓完成后
公司不再持有京藍若水
    股權。
    2、2019 年 4 月,本公司將所持京藍云智物聯網技術有限公司(以下簡稱“京
藍物聯網”)1%股權轉讓
    給京藍若水產業投資有限公司(以下簡稱“京藍若水”),交易作價為人民幣 
2,008,606.36 元。本次交
    易的同時,公司以京藍物聯網 99%股權出資與京藍若水擬共同設立北京京藍云
商科技合伙企業(有
    限合伙)(以下簡稱“京藍云商科技”)(最終名稱以工商注冊為準),公司
出資后,京藍云商科技即
    成為京藍物聯網的股東,享有京藍物聯網 99%的股權及其收益。因此,本次交
易完成后,公司不再
    直接持有京藍物聯網股權,京藍物聯網將不再納入公司的合并報表范圍。
    6、關聯方應收應付款項
    (1)應收項目
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -99-
    項目名稱 關聯方名稱
    2019.6.30 2018.12.31
    賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
    長期應收款
    天津北方創業市政工程
    集團有限公司
    183,800,000.00 187,800,000.00
    (2)應付項目
    項目名稱 關聯方名稱
    2019.6.30 2018.12.31
    賬面余額 賬面余額
    其他應付款
    烏力吉 18,233,419.40 18,233,419.40
    京藍云智物聯網技術有限公司 52,700,376.53
    合計 70,933,795.93 18,233,419.40
    應付賬款
    京藍時代科技(北京)有限公司 720,000.00
    北京好農易電子商務有限公司 231,403.80
    合計 951,403.80
    十一、股份支付
    截至 2019 年 6 月 30 日,本公司不存在股份支付。
    十二、承諾及或有事項
    1、重要承諾事項
    截至 2019 年 6 月 30 日,本公司無需要披露的重大承諾事項。
    2、或有事項
    1)為保障涼城縣臥佛山生態治理 PPP 項目正常開展,PPP 項目公司烏蘭察布
市京藍生態科技有
    限公司分別向浙江浙銀金融租賃股份有限公司、北京市文化科技融資租賃股份
有限公司以融資租賃
    方式借款,截至 2019 年 6 月 30 日借款余額為 87,034,942.33 元,根據協
議本公司之子公司京藍沐禾節
    水裝備有限公司對上述借款也負有償還義務,同時本公司對京藍沐禾的償還義
務承擔保證責任。
    2)2014 年 10 月 10 日,本公司之子公司中科鼎實與重慶金翔化工實業有限
責任公司(以下簡稱
    重慶金翔)簽署《重慶金翔化工實業有限責任公司原址場地污染土壤修復項目
施工合同》,約定承
    攬重慶金翔原址場地污染土壤及污染水的治理工作,合同金額為 34,036,765.9
6 元,項目已于 2016 年
    完工。2017 年 9 月 19 日,中科鼎實與重慶金翔簽署《補充協議》,雙方共
同確認合同價款最終結算
    金額為 54,536,765.96 元,其中原合同內工程款金額為 34,036,765.96 元,
合同外增加工程款金額為
    20,500,000 元,重慶金翔承諾于 2017 年 12 月 31 日前支付 500 萬元,其
余價款按照原協議約定支付。
    2017 年 10 月 23 日,重慶市永川區環境保護局向重慶金翔出具《關于重慶金
翔化工實業有限責任公
    司原址污染場地修復項目驗收意見的函》(永環保函[2017]242 號),同意對
該項目驗收環評備案。
    因重慶金翔未能按合同及補充協議約定向中科鼎實支付工程款,中科鼎實于 20
17 年 12 月 15 日
    向重慶市第五中級人民法院申請對重慶金翔財產采取保全措施。2017 年 12 月
 18 日,重慶市第五中
    級人民法院作出(2017)渝 05 財保 85 號《民事裁定書》,準予公司的訴前
財產保全申請。2017 年
    12 月 21 日,重慶市第五中級人民法院作出(2017)渝 05 執保 2401 號《執
行裁定書》,裁定查封、
    扣押、凍結重慶金翔價值 57,750,000.00 元財產。
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -100-
    2018 年 1 月 18 日,中科鼎實向重慶市第五中級人民法院遞交《民事訴狀》
,訴訟請求:重慶金
    翔支付公司工程款 54,536,765.96 元及利息 2,129,953.80 元;重慶金翔的全
資房地產項目公司重慶宇瀚
    房地產開發有限責任公司(以下簡稱重慶宇瀚)承擔連帶給付責任。
    2018 年 3 月 23 日,重慶市第五中級人民法院作出(2018)渝 05 民初 186 
號《民事裁定書》同意
    重慶金翔變更保全標的物請求,載定:查封重慶金翔農業銀行 57,750,000.00 
元存款;解除重慶金翔
    在重慶宇瀚 100%股權的查封;解除重慶金翔在永川區國土局應收的土地成本 3
0,000,000.00 元的查封。
    2018 年 5 月,重慶金翔化工實業有限責任公司向重慶市第五中級人民法院提
出反訴。反訴狀載
    明的訴訟理由為:在 2015 年項目施工過程中,中科鼎實向重慶金翔出具了《
承諾書》,保證于 2015
    年 11 月底完成合同約定的全部工作內容,并于 2015 年 12 月 31 日前取得
當地環保局出具的驗收合格
    文件,但直至 2017 年 10 月 23 日,重慶市永川區環境保護局才出具了“永
環保函[2017]242 號”關于
    重慶金翔原址污染地治理修復項目驗收意見的函,確認達到驗收標準,至此,
項目工程才實際竣工,
    交付項目工程誤期長達 661 天。重慶金翔以中科鼎實交付項目工程誤期為由提
出反訴,訴求中科鼎
    實向重慶金翔支付按合同總價和交付項目工程誤期天數計算的工期延誤產生的
逾期違約金人民幣
    11,249,151.10 元。
    2019 年 3 月,重慶金翔化工實業有限責任公司向重慶市第五中級人民法院提
請進行工期鑒定,
    2019 年 5 月 16 日組織開庭并針對工期鑒定提交了相關資料,目前案件仍在
一審審理中。
    3)2018 年 5 月 30 日,廣州市建博混凝土有限公司(以下簡稱“廣州建博”
)起訴本公司之子公
    司中科鼎實,中科鼎實目前在施工中的廣州油制氣廠地塊項目土壤及地下修復
工程向廣州建博采購
    混凝土,截至起訴日尚欠經結算 2017 年 4 月至 2017 年 8 月期間廣州建博
供應的混凝土貨款 914,760
    元,違約金 35,006.40 元未清償。中科鼎實已收到民事起訴狀,農行北三環支
行 11020801040013515 賬
    戶及招行宣武門支行 110907118410901 賬戶均被凍結銀行存款 949,766.40 元
,共計 1,899,532.80 元。2018
    年 7 月,招行宣武門支行 110907118410901 賬戶凍結的 949,766.40 元已解
封。廣州市建博混凝士有限
    公司與本公司買賣合同糾紛一案在審理過程中,經法院主持調解,各方當事人
自愿達成如下協議:1)
    廣州市建博混凝土有限公司于 2018 年 10 月 23 日前向本公司開具金額為 87
0,510.00 元的增值稅專用
    發票(含稅率 3%),后本公司于 2018 年 10 月 31 日前以開具三個月的銀行
承兌匯票的方式給付廣州
    市建博混凝土有限公司 883,990.00 元(包括貸款本金 850,510.00 元,違約
金 20,000.00 元,案件受理費
    13,300.00 元減半收取及 6,650.00 元,財產保全申請費 5,000.00 元,財產
保險費 1,830.00 元);廣州市
    建博混凝土有限公司收取前述銀行承兌匯票后次日向法院申請解除對本公司的
財產保全措施。2)廣
    州市建博混凝土有限公司于 2019 年 5 月 22 日前向被告中科鼎實開具金額為
 64,250.00 元的增值稅專
    用發票(含稅率 3%),后中科鼎實于 2019 年 5 月 30 日前向原告廣州市建
博混凝土有限公司支付
    64,250.00 元。3)如中科鼎實未能按期足額履行上述支付義務,則需另向原告
廣州市建博混凝土有限
    公司支付違約金(違約金以逾期金額為本金自逾期之日起按年利率 24%計付違
約金至實際清償之日
    止)。4)上述各項義務履行完畢之后,雙方不再就本案向對方主張任何權利義
務。
    截至 2019 年 6 月 30 日,除上述事項外,本公司無需要披露的重大或有事項
。
    十三、資產負債表日后事項
    截至 2019 年 6 月 30 日,本公司無需要披露的資產負債表日后事項。
    十四、其他重要事項
    1、分部信息
    (1)報告分部的確定依據與會計政策
    本公司的經營分部的分類與內容如下:
    生態節水運營服務業務分部:主要從事節水灌溉等業務,主要經營主體為京藍
生態科技有限公
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -101-
    司及下屬京藍沐禾節水裝備有限公司等。
    園林環境科技服務業務分部:主要從事園林、市政服務綜合服務等業務,主要
經營主體為京藍
    北方園林(天津)有限公司及其下屬子公司等。
    土壤修復運營服務業務分部:主要從事污染土壤修復、固體廢棄物環境污染治
理及運營等業務,
    主要經營主體為中科鼎實環境工程有限公司及其下屬子公司等。
    環境治理技術服務業務分部:主要從事環境治理技術和水處理技術的推廣與應
用等業務,主要
    經營主體為京藍環境科技有限公司及其下屬子公司等。
    (2)報告分部的財務信息
    單位:元
    項目
    生態節水運
    營服務業務
    分部
    園林環境科
    技服務業務
    分部
    土壤修復運
    營服務業務
    分部
    環境治理
    技術服務
    業務分部
    其他分部 分部間抵銷 合計
    主營業務收入 339,974,225.20 132,612,282.62 240,315,345.03 75,429,850.
13 75,116,772.90 -1,020,448.28 862,428,027.60
    主營業務成本 229,341,475.80 94,994,310.62 145,828,541.14 64,115,372.6
0 45,521,471.47 -12,711,212.17 567,089,959.46
    管理費用 33,741,121.84 21,358,096.54 7,746,687.38 1,198,041.73 52,508
,350.23 -698,663.38 115,853,634.34
    財務費用 55,731,595.74 24,125,721.68 2,926,388.87 402,771.64 16,894,6
80.82 - 100,081,158.75
    利潤總額 6,943,748.27 -21,536,245.53 72,431,123.41 8,082,195.75 61,98
9,952.47 -83,789,190.09 44,121,584.28
    凈利潤 3,736,412.49 -19,597,899.53 61,700,039.08 6,464,239.49 58,731,
057.12 -83,752,940.07 27,280,908.58
    資產總額 6,054,935,622.20 2,879,641,608.67 765,713,637.43 84,057,355.
51 4,561,401,626.95 -2,035,623,347.38 12,310,126,503.38
    負債總額 3,303,583,227.80 2,041,823,808.94 375,117,052.38 59,895,861.
57 1,588,644,835.64 -526,821,916.12 6,842,242,870.21
    十五、母公司財務報表主要項目注釋
    1、應收賬款
    ①應收賬款按風險分類
    類別
    2019.6.30
    賬面余額 壞賬準備
    賬面價值
    金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
    單項金額重大并單獨計提壞賬準
    備的應收賬款
    按信用風險特征組合計提壞賬準
    備的應收賬款
    20,300,000.00 100.00% 20,300,000.00
    其中:組合一
    組合二 20,300,000.00 100.00% 20,300,000.00
    單項金額不重大但單獨計提壞賬
    準備的應收賬款
    合計 20,300,000.00 100.00% 20,300,000.00
    說明:組合二內容為納入合并范圍內子公司應收賬款。
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -102-
    (續)
    類別
    2018.12.31
    賬面余額 壞賬準備
    賬面價值
    金額 比例(%) 金額
    計提比例
    (%)
    單項金額重大并單獨計提壞賬準
    備的應收賬款
    按信用風險特征組合計提壞賬準
    備的應收賬款
    18,383,412.96 100.00 18,383,412.96
    其中:組合一
    組合二 18,383,412.96 100.00 18,383,412.96
    單項金額不重大但單獨計提壞賬
    準備的應收賬款
    合計 18,383,412.96 100.00 18,383,412.96
    A、期末無單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款。
    B、期末無按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款。
    ②按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況:
    單位名稱 金額 賬齡 占應收賬款總額的比例(%)
    浙江京藍得韜投資有限公司 15,000,000.00 1 年以內 73.90
    京藍北方園林(天津)有限公司 3,600,000.00 1 年以內 17.73
    京藍能科技術有限公司 1,700,000.00 1 年以內 8.37
    合計 20,300,000.00 100.00
    2、其他應收款
    項目 2019.6.30 2018.12.31
    應收利息
    其他應收款 1,554,441,132.10 1,477,379,933.56
    合計 1,554,441,132.10 1,477,379,933.56
    (1)其他應收款情況
    ①其他應收款按風險分類
    類別
    2019.6.30
    賬面余額 壞賬準備
    賬面價值
    金額 比例(%) 金額
    計提比
    例(%)
    單項金額重大并單獨計提壞
    賬準備的其他應收款
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -103-
    類別
    2019.6.30
    賬面余額 壞賬準備
    賬面價值
    金額 比例(%) 金額
    計提比
    例(%)
    按信用風險特征組合計提壞
    賬準備的其他應收款
    1,554,777,967.22 100.00 336,835.12 0.02 1,554,441,132.10
    其中:組合一 7,120,011.73 0.46 336,835.12 4.73 6,783,176.61
    組合二 1,547,657,955.49 99.54 1,547,657,955.49
    單項金額不重大但單獨計提
    壞賬準備的其他應收款
    合計 1,554,777,967.22 100.00 336,835.12 0.02 1,554,441,132.10
    說明:組合二內容為納入合并范圍內子公司其他應收款。
    (續)
    類別
    2018.12.31
    賬面余額 壞賬準備
    賬面價值
    金額 比例(%) 金額
    計提比
    例(%)
    單項金額重大并單獨計提壞
    賬準備的其他應收款
    按信用風險特征組合計提壞
    賬準備的其他應收款
    1,477,451,586.26 100.00 71,652.70 0.0048 1,477,379,933.56
    其中:組合一 4,265,269.27 0.29 71,652.70 1.68 4,193,616.57
    組合二 1,473,186,316.99 99.71 1,473,186,316.99
    單項金額不重大但單獨計提
    壞賬準備的其他應收款
    合計 1,477,451,586.26 100.00 71,652.70 0.0048 1,477,379,933.56
    A、期末無單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款:
    B、2019 年 6 月 30 日按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款:
    組合中,組合一按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:
    賬齡
    2019.6.30
    金額 比例% 壞賬準備
    計提
    比例%
    1 年以內 4,524,067.23 63.54 45,240.67 1.00
    1 至 2 年 2,295,944.50 32.25 229,594.45 10.00
    2 至 3 年 280,000.00 3.93 56,000.00 20.00
    3 至 4 年 20,000.00 0.28 6,000.00 30.00
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -104-
    合計 7,120,011.73 100.00 336,835.12
    2018 年 12 月 31 日按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款:
    組合中,組合一按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:
    賬齡
    2018.12.31
    金額 比例% 壞賬準備 計提比例%
    1 年以內 3,965,269.27 92.97 39,652.70 1.00
    1 至 2 年 280,000.00 6.56 28,000.00 10.00
    2 至 3 年 20,000.00 0.47 4,000.00 20.00
    合計 4,265,269.27 100.00 71,652.70
    ②壞賬準備
    項目 2018.12.31 本期增加
    本期減少
    2019.6.30
    轉回 轉銷
    其他應收款壞賬準備 71,652.70 265,182.42 336,835.12
    ③其他應收款按款項性質分類情況
    款項性質 2019.6.30 2018.12.31
    往來款 1,550,838,661.84 1,473,186,316.99
    項目備用金 491,530.23 118,171.41
    押金及保證金 3,258,894.50 3,278,894.50
    代收代付款項 188,880.65
    其他 868,203.36
    合計 1,554,777,967.22 1,477,451,586.26
    ④其他應收款期末余額前五名單位情況:
    單位名稱
    與本公司
    關系
    款項性質 期末余額 賬齡
    占其他應收
    款期末余額
    的比例(%)
    壞賬準備
    年末余額
    浙江京藍得韜投資
    有限公司
    合并范圍內
    關聯方
    往來款 985,139,000.00 1 年以內 63.36
    京藍北方園林(天
    津)有限公司
    合并范圍內
    關聯方
    往來款 372,653,711.67 1 年以內 23.97
    京藍沐禾節水裝備
    有限公司
    合并范圍內
    關聯方
    往來款 82,845,081.72 1 年以內 5.33
    京藍有道創業投資 合并范圍內 往來款 56,387,932.89 1 年以內 3.63
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -105-
    單位名稱
    與本公司
    關系
    款項性質 期末余額 賬齡
    占其他應收
    款期末余額
    的比例(%)
    壞賬準備
    年末余額
    有限公司(本部) 關聯方
    京藍能科技術有限
    公司
    合并范圍內
    關聯方
    往來款 33,552,160.73 1 年以內 2.16
    合計 1,530,577,887.01 98.45
    3、長期股權投資
    (1)長期股權投資分類
    項目
    2019.6.30 2018.12.31
    賬面余額
    減值
    準備
    賬面價值 賬面余額
    減值
    準備
    賬面價值
    對子公司投資 2,739,658,442.83 2,739,658,442.83 1,655,526,338.93 1,655
,526,338.93
    合計 2,739,658,442.83 2,739,658,442.83 1,655,526,338.93 1,655,526,338
.93
    (2)對子公司投資
    被投資單位 2018.12.31 本期增加 本期減少 2019.6.30
    京藍云智物聯網技術有限公司 41,932,487.38 83,067,512.62 125,000,000.00
 - 京藍生態科技有限公司 698,760,000.00 698,760,000.00
    京藍有道創業投資有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
    京藍時代科技(北京)有限公司 70,000,000.00 29,259,001.73 99,259,001.7
3 - 京藍資源科技有限公司 70,100,000.00 70,100,000.00
    京藍北方園林(天津)有限公司 720,894,351.55 720,894,351.55
    京藍環境科技有限公司 3,639,500.00 15,670,000.00 19,309,500.00
    浙江京藍得韜投資有限公司 200,000.00 800,000.00 1,000,000.00
    中科鼎實環境工程有限公司 1,179,594,591.28 1,179,594,591.28
    合計 1,655,526,338.93 1,308,391,105.63 224,259,001.73 2,739,658,442.8
3
    4、營業收入及成本
    項目
    2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
    收入 成本 收入 成本
    京藍科技股份有限公司
    財務報表附注
    2019 年半年度(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
    -106-
    主營業務
    其他業務 1,603,773.57 8,419,085.20
    合計 1,603,773.57 8,419,085.20
    十六、補充資料
    1、 非經常性損益明細表
    項目 2019 年 1-6 月 說明
    非流動性資產處置損益 15,495,299.62
    計入當期損益的政府補助,但與企業正常經營業
    務密切相關,符合國家政策規定,按照一定標準
    定額或定量持續享受的政府補助除外
    3,345,839.98
    除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -681,666.86
    計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 9,373,276.32
    其他符合非經常性損益定義的損益項目 1,832.09
    非經常性損益總額 27,534,581.15
    減:非經常性損益的所得稅影響數 -86,358.52
    非經常性損益凈額 27,620,939.67
    減:歸屬于少數股東的非經常性損益凈影響數 136,109.35
    歸屬于公司普通股股東的非經常性損益 27,484,830.32
    2、凈資產收益率和每股收益
    報告期利潤
    加權平均凈資產
    收益率%
    每股收益
    基本每股收益 稀釋每股收益
    歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.30 0.015 0.015
    扣除非經常性損益后歸屬于公司普通
    股股東的凈利潤
    -0.24 -0.012 -0.012
    京藍科技股份有限公司
    2019 年 8 月 14 日

[2019-08-15](000711)京藍科技:2019年半年度報告主要財務指標

    基本每股收益(元/股):0.015
    加權平均凈資產收益率:0.30%

[2019-08-15](000711)京藍科技:關于會計政策變更的公告

    證券代碼:000711 證券簡稱:京藍科技 公告編號:2019-116
    京藍科技股份有限公司
    關于會計政策變更的公告
    特別提示
    本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整,沒有虛假記
載、誤導性陳述或重大遺漏。
    京藍科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2019年8月14日分別召開了公司
第九屆董事會第十四次會議和第九屆監事會第六次會議,審議通過了《關于會計政
策變更的議案》。本次會計政策變更無需提交股東大會審議,具體變更情況如下:
    一、本次會計政策變更概述
    1、會計政策變更的原因
    1)財政部于2017年3月31日發布修訂后的《企業會計準則第22號——金融工具
確認和計量》(財會【2017】7號)、《企業會計準則第23號——金融資產轉移》(
財會【2017】8號)和《企業會計準則第24號——套期會計》(財會【2017】9號)
,于2017年5月2日發布了修訂后的《企業會計準則第37號——金融工具列報》(財
會【2017】14號),要求境內上市企業自2019年1月1日起執行。
    2)財政部于2019年4月30日發布《關于修訂印發2019年度一般企業財務報表格
式的通知》(財會【2019】6號),對一般企業財務報表格式進行了修訂,適用于執
行企業會計準則的非金融企業2019年度中期財務報表和年度財務報表及以后期間的
財務報表。
    3)財政部于2019年5月9日發布《關于印發修訂<企業會計準則第7號——非貨幣
性資產交換>的通知》(財會【2019】8號),對非貨幣性資產交換準則進行了修訂
。適用于所有執行企業會計準則的企業。
    4)財政部于2019年5月16日發布《關于印發修訂<企業會計準則第12號——債務
重組>的通知》(財會【2019】9號),對債務重組準則進行了修訂。適用于所有執
行企業會計準則的企業。
    2、變更前公司采用的會計政策
    本次會計政策變更前,公司按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》
和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋公告及其他相關
規定。
    3、變更后采用的會計政策
    1)本次會計政策變更后,公司按照財政部2017年印發修訂的會計準則22 號、
會計準則23號、會計準則24號和會計準則37號規定的會計政策執行。
    2)公司按照2019年印發的《關于修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通
知》(財會【2019】6號)的會計政策執行。
    3)公司按照2019年印發《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》(財會
【2019】8號)會計政策執行。
    4)公司按照2019年印發《企業會計準則第12號——債務重組》(財會【2019】
9號)會計政策執行。
    其他未修改部分,仍按照財政部前期頒布的《企業會計準則——基本準則》和
各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋公告以及其他相關
規定執行。
    4、會計政策變更日期
    1)公司自2019年1月1日起執行新金融工具準則。
    2)公司在編制2019年度中期財務報表和年度財務報表及以后期間的財務報表時
,適用新財務報表格式。
    3)公司自2019年6月10日起執行企業會計準則第7號。
    4)公司自2019年6月17日起執行企業會計準則第12號。
    二、本次會計政策變更的具體情況及對公司的影響
    1、新金融工具準則
    以企業持有金融資產的“業務模式”和“金融資產合同現金流量特征”作為金
融資產分類的判斷依據,將金融資產分類為“以攤余成本計量的金融資產”、“以
公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產”和“以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產”三類。
    調整了非交易性權益工具投資的會計處理。允許企業將非交易性權益工具投資
指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益進行處理,但該指定不可撤銷,
且在處置時應將之前已計入其他綜合收益的累計利得或損失轉入留存收益,不得結
轉計入當期損益。
    金融資產減值會計處理由“已發生損失法”改為“預期損失法”,且計提范圍
有所擴大,以更加及時、足額地計提金融資產減值準備,揭示和防控金融資產信用
風險。
    根據新金融工具準則的銜接規定,公司無需重述前期可比數,對可比期間信息
不予調整。
    2、新財務報表格式
    根據《關于修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》(財會【2019】6
號)相關要求,公司將對財務報表相關項目進行列報調整,并對可比會計期間的比
較數據相應進行調整,具體情況如下:
    1)資產負債表中“應收票據及應收賬款”項目分拆為“應收票據”及“應收賬
款”兩個項目;“應付票據及應付賬款”項目分拆為“應付票據”及“應付賬款”
兩個項目。
    2)資產負債表新增“其他權益工具投資”項目,反映資產負債表日企業指定為
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資的期末賬面價
值。
    3)利潤表新增“信用減值損失”項目,反映企業按照《企業會計準則第22號—
—金融工具確認和計量》(財會【2017】7 號)要求計提的各項金融工具信用減值
準備所確認的信用損失。
    4)將利潤表“減:資產減值損失”調整為“加:資產減值損失(損失以“-” 
列示)”。
    5)在“投資收益”下新增“以攤余成本計量的金融資產終止確認收益”進行單
獨列示。
    6)現金流量表明確了政府補助的填列口徑,企業實際收到的政府補助,無論是
與資產相關還是與收益相關,均在“收到的其他與經營活動有關的現金”項目填列
。
    3、新非貨幣性資產交換準則
    明確了非貨幣性資產交換的確認時點。對于換入資產,企業應當在換入資產符
合資產定義并滿足資產確認條件時予以確認;對于換出資產,企業應當在換出資產
滿足資產終止確認條件時終止確認。
    在貨幣性資產定義方面,強調收取固定或可確定金額的權利。
    非貨幣性資產交換不具有商業實質,或者雖具有商業實質但換入資產的公允價
值不能可靠計量時,同時換入的多項資產的,換出資產的賬面價值總額的分攤依據
,在“換入資產的原賬面價值的相對比例”基礎上增加“其他合理的比例”。
    附注披露內容增加“非貨幣性資產交換是否具有商業實質及其原因”。
    4、新債務重組準則
    在債務重組定義方面,強調重新達成協議,不再強調債務人發生財務困難、債
權人作出讓步,將重組債權和債務指定為《企業會計準則第22號-金融工具確認和計
量》規范的金融工具范疇。重組債權和債務的會計處理規定與新金融工具準則相互
呼應。
    對以非現金資產清償債務方式進行債務重組的,明確了債權人初始確認受讓的
金融資產以外的資產時的成本計量原則。
    明確了債權人放棄債權采用公允價值計量。
    信息披露方面刪除了對或有應收和或有應付的披露、公允價值的確定方法及依
據。對債權人增加了債務重組導致的對聯營或合營企業的權益性投資增加額及投資
比例的披露,對債務人增加了債務重組導致的股本等所有者權益增加額的披露。
    除上述會計政策變更外,其他未變更部分,仍按照財政部前期頒布的《企業會
計準則—基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則
解釋公告以及其他相關規定執行。
    本次會計政策變更不會對公司2019年半年度以及以后年度報告的資產總額、負
債總額、凈資產、凈利潤產生重大影響。
    三、董事會審議本次會計政策變更的情況
    經公司第九屆董事會第十四次會議審議,董事會認為:本次會計政策變更是根
據財政部修訂和頒布的企業會計準則等具體準則進行的合理變更,符合相關規定,
執行會計政策變更能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果;決策程序符
合相關法律、法規、規范性文件及《公司章程》的規定,不存在損害公司及股東利
益的情形;同意公司本次會計政策的變更。
    四、獨立董事意見
    經過充分了解,獨立董事對公司會計政策變更發表了獨立意見。獨立董事認為
:公司變更后的會計政策符合財政部、中國證監會、深圳證券交易所的相關規定,
能夠客觀、公允地反映本公司財務狀況和經營成果。本次變更不會對公司2019年半
年度以及以后年度報告的資產總額、負債總額、凈資產、凈利潤產生重大影響,不
會損害本公司及全體股東的利益。本次會計政策變更的決策程序符合有關法律、法
規和本公司《公司章程》的有關規定,同意本公司本次會計政策的變更。
    五、監事會意見
    經公司第九屆監事會第六次會議審議,監事會認為:本次會計政策變更是根據
財政部修訂和頒布的企業會計準則等具體準則進行的合理變更,符合相關規定,執
行會計政策變更能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果;決策程序符合
相關法律、法規、規范性文件及《公司章程》的規定,不存在損害公司及股東利益
的情形;同意公司本次會計政策的變更。
    六、備查文件
    1、經與會董事簽字并加蓋董事會印章的董事會決議;
    2、經與會監事簽字并加蓋公司印章的監事會決議;
    3、經獨立董事簽字的獨立意見。
    特此公告。
    京藍科技股份有限公司董事會
    二〇一九年八月十五日

[2019-08-15](000711)京藍科技:第九屆監事會第六次會議決議公告

    證券代碼:000711 證券簡稱:京藍科技 公告編號:2019-114
    京藍科技股份有限公司
    第九屆監事會第六次會議決議公告
    (現場結合通訊)
    特別提示
    本公司及監事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整,沒有虛假記
載、誤導性陳述或重大遺漏。
    一、監事會會議召開情況
    京藍科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)第九屆監事會第六次會議通知于2
019年8月4日以通訊方式發出,會議于2019年8月14日13:00在公司會議室以現場結
合通訊的方式召開。應到監事3名,實到監事3名。符合《中華人民共和國公司法》
和《京藍科技股份有限公司章程》(以下簡稱“《公司章程》”)的規定。
    二、監事會會議審議情況
    本次會議由公司監事會主席尹洲澄先生主持,經與會監事認真審議并以記名投
票方式表決,形成如下決議:
    (一)審議通過了《京藍科技股份有限公司2019年半年度報告》全文及摘要
    表決結果:3票同意,0 票反對,0 票棄權。
    《京藍科技股份有限公司2019年半年度報告》全文及摘要,詳見巨潮資訊網htt
p://www.cninfo.com.cn、《中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》。
    (二)審議通過了《關于會計政策變更的議案》
    根據財政部最新修訂和頒布的企業會計準則等文件,為更客觀、公允地反映公
司的財務狀況和經營成果,公司擬對會計政策進行相應的變更。
    表決結果:3票同意,0 票反對,0 票棄權。
    《關于會計政策變更的公告》,詳見巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn、
《中國證券報》、《證券時報》和《上海證券報》。
    (三)審議通過了《董事會關于募集資金2019年度上半年存放與使用情況的專
項報告》
    表決結果:3票同意,0 票反對,0 票棄權。
    《董事會關于募集資金2019年度上半年存放與使用情況的專項報告》,詳見巨
潮資訊網http://www.cninfo.com.cn、《中國證券報》、《證券時報》和《上海證
券報》。
    三、備查文件
    經與會監事簽字并加蓋公司印章的監事會決議。
    特此公告。
    京藍科技股份有限公司監事會
    二〇一九年八月十五日

[2019-07-19](000711)京藍科技:關于為下屬公司提供擔保的進展公告

    證券代碼:000711 證券簡稱:京藍科技 公告編號:2019-112
    京藍科技股份有限公司
    關于為下屬公司提供擔保的進展公告
    特別提示
    本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整,沒有虛假記
載、誤導性陳述或重大遺漏。
    特別風險提示:
    截至目前,京藍科技股份有限公司(以下簡稱“公司”、“上市公司”)已審
批的上市公司及其控股子公司對外擔保額度總金額為741,236萬元;上市公司及控股
子公司實際對外擔保總余額(指對尚未償還的債務承擔保證責任金額)為375,998.
86萬元(含此筆12,300萬元融資),占上市公司最近一期經審計凈資產的比例為86
.57%。敬請廣大投資者關注擔保風險,謹慎投資。
    一、擔保審議情況概述
    公司分別于2019年1月11日、2019年1月22日召開第八屆董事會第六十八次會議
、2019年第一次臨時股東大會,會議審議通過了《關于公司為下屬公司京藍沐禾節
水裝備有限公司提供擔保的議案》,詳見公司分別于2019年1月12日、2019年1月23
日在《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》和巨潮資訊網(http://www.
cninfo.com.cn)上披露的編號為2019-009、2019-011、2019-022的公告。
    根據上述審議擔保事項,公司為京藍沐禾節水裝備有限公司(以下簡稱“京藍
沐禾”、“債務人”)向銀行或其他機構申請融資業務提供擔保,擔保方式包括但
不限于一般保證擔保、連帶責任保證擔保、自有資產抵質押擔保,擔保額度為人民
幣15億元,擔保期限3年,以銀行或其他機構最終批復為準。
    二、擔保發生情況概述
    為滿足日常經營和新增項目發展需要,公司下屬公司京藍沐禾向廊坊銀行股份
有限公司固安支行(以下簡稱“廊坊銀行固安支行”、“債權人”)借款人民幣12,
300萬元,公司為京藍沐禾此次融資提供連帶責任保證擔保。京藍沐禾、公司分別
與廊坊銀行固安支行簽署了《流動資金借款合同》及《最高額保證合同》。
    截至本公告日,本次擔保發生前,在上述額度范圍內公司對京藍沐禾實際擔保
發生額為6.36億元,實際擔保余額為6.29億元,剩余可用擔保額度為8.64億元;公
司及下屬公司累計對京藍沐禾實際擔保余額為130,498.31萬元。本次擔保發生后(
按綜合授信最高金額計算),在上述額度范圍內公司對京藍沐禾實際擔保發生額為
人民幣7.59億元,實際擔保余額為7.52億元,剩余可用擔保額度為7.41億元;公司
及下屬公司累計對京藍沐禾的實際擔保余額142,798.31萬元。本次擔保發生額在公
司已批準的為京藍沐禾提供不超過15億元人民幣的擔保額度
    范圍內。根據深圳證券交易所《股票上市規則》的相關規定,本事項無需再次
提
    交公司董事會及股東大會審議。
    三、被擔保人基本情況
    (一)基本信息
    被擔保方:京藍沐禾節水裝備有限公司
    統一社會信用代碼:91150426558110612H
    類 型:有限責任公司(非自然人投資或控股的法人獨資)(1153)
    住 所:內蒙古自治區赤峰市翁牛特旗玉龍工業園區
    法定代表人:烏力吉
    實收資本:80,000 萬元
    成立日期:2010 年07 月06 日
    營業期限:2010 年07 月06 日至2040 年07 月05 日
    經營范圍:許可經營項目:無 一般經營項目:灌溉、農村飲水、建筑用PVC、


    PE、PP 給排水管材及管件制造、銷售;卷盤式、平移式、中心支軸式噴灌機等

    噴灌設備和滴灌帶(管)、輸配水軟管、過濾器、施肥器等微滴灌設備的生產
、
    銷售及安裝;生態環境治理工程設計、建設、維護及咨詢;水利、電力、農業
項
    目投資;農業機械、化肥、農膜、機電設備、建筑材料銷售及進出口業務;水
利、
    水電工程設計、施工;市政公用工程施工;園林綠化工程;農村灌溉用水井鑿
井
    作業;沙地治理;種樹、種草;水泥樁制作、網圍欄刺線制作、架設;林木種
子
    經營,飛播造林;文體用品、日用品、電力設備、電線電纜、電器購銷。
    經在中國執行信息公開網查詢,京藍沐禾不是失信被執行人。
    (二)擔保人與被擔保人股權關系:
    d’d
    (三)被擔保人最近一年又一期的財務數據:
    京藍沐禾財務數據如下:
    京藍科技股份有限公司
    京藍沐禾節水裝備有限公司
    100%
    京藍生態科技有限公司
    100%
    單位:人民幣元
    項目
    2019 年3 月31 日
    (未經審計)
    2018 年12 月31 日
    (經審計)
    資產總額 5,339,152,308.18 5,043,524,211.20
    負債總額 3,650,570,999.39 3,329,024,079.31
    凈資產 1,688,581,308.79 1,714,500,131.89
    項目
    2019 年1-3 月
    (未經審計)
    2018 年度
    (經審計)
    營業收入 17,761,541.14 1,593,028,190.57
    利潤總額 -25,896,051.27 225,967,920.60
    凈利潤 -25,918,823.10 185,840,961.50
    注:京藍沐禾截止2019 年6 月30 日的財務數據尚在核算中。
    四、擔保協議的主要內容
    1、2019 年7 月19 日,京藍沐禾與廊坊銀行固安支行簽訂了《流動資金借
    款合同》(以下簡稱“主合同”),京藍沐禾向廊坊銀行固安支行借款人民幣


    12,300 萬元,總借款期限為1 年,借款期限自2019 年7 月19 日起,至2020 
年
    7 月19 日止。
    2、2019 年7 月19 日,公司與廊坊銀行固安支行簽訂了《最高額保證合同》,

    公司為京藍沐禾上述融資業務提供連帶責任保證擔保。主要內容如下:
    保證內容:公司提供擔保的債權最高本金余額為人民幣12,300 萬元,公司
    提供擔保的債權為自2019 年7 月19 日起至2020 年7 月19 日止,京藍沐禾與
廊
    坊銀行固安支行辦理約定的各類融資業務所形成的債權。
    保證擔保范圍:主合同項下主債權本金、利息、罰息、復利、違約金、損害
    賠償金、手續費及債權人為簽訂或履行本合同而發生的其他費用、按《民事訴
訟
    法》有關規定確定由債務人和擔保人承擔的遲延履行債務利息和遲延履行金、
債
    權人實現債權的一切費用(包括但不限于訴訟費、律師費、差旅費等),以及
債
    權人根據主合同約定要求債務人補足的保證金。因匯率變化而實際超出最高本
金
    余額的部分,保證人自愿承擔保證責任。
    保證期間:(1)保證人的保證期間為主合同約定的債務履行期限屆滿之日
    起兩年。(2)主合同約定分期還款的,保證人對主合同項下分期履行的還款義

    務承擔保證責任,保證期間為最后一期還款期限屆滿之日后兩年止。(3)本合

    同所稱“到期”、“屆滿”包括債權人宣布主債權提前到期的情形。債權人宣
布
    提前到期的,以債權人宣布的提前到期日為債務履行期屆滿日。(4)債權人與

    債務人就主合同履行期限達成展期協議的,保證人繼續承擔保證責任,保證期
間
    自展期協議約定的債務履行期限屆滿之日起兩年。
    五、董事會意見
    公司為下屬公司京藍沐禾提供擔保,可以滿足其經營發展中的資金需求,符
    合公司和股東利益。本次被擔保對象為公司下屬公司,公司對其具有控制權,
京
    藍沐禾經營和信用狀況良好,具有良好的履約和償債能力。本次擔保不存在反
擔
    保,亦不屬于關聯擔保,公司董事會同意該筆擔保事項。
    六、累計對外擔保數量及逾期擔保的數量
    截至目前,公司已審批的上市公司及其控股子公司對外擔保額度總金額為
    741,236 萬元;上市公司及控股子公司實際對外擔保總余額(指對尚未償還的
債
    務承擔保證責任金額)為375,998.86 萬元(含此筆12,300 萬元融資),占上
市
    公司最近一期經審計凈資產的比例為86.57%;上市公司及其控股子公司對合并


    報表外單位提供的擔保總余額為25,000 萬元;逾期債務對應的擔保余額、存在

    訴訟風險的擔保金額均為0 元,不存在因被判決敗訴而應承擔的擔保。
    特此公告。
    京藍科技股份有限公司董事會
    二〇一九年七月十九日

[2019-07-18](000711)京藍科技:關于下屬公司項目中標的公告

    證券代碼:000711 證券簡稱:京藍科技 公告編號:2019-111
    京藍科技股份有限公司
    關于下屬公司項目中標的公告
    特別提示
    本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整,沒有虛假記
載、誤導性陳述或重大遺漏。
    2019年7月17日,京藍科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)下屬公司京藍沐
禾節水裝備有限公司(以下簡稱“京藍沐禾”)收到中科標禾工程項目管理有限公
司發出的《中標通知書》(編號:20190709001A),確定京藍沐禾為丘北縣紅旗灌
區人畜飲水提升改造項目設計施工總承包(EPC)(以下簡稱“本項目”)的中標
人。具體情況如下:
    一、 中標項目情況
    1、項目名稱:丘北縣紅旗灌區人畜飲水提升改造項目設計施工總承包(EPC)


    2、招標編號:GC532600201900127001001
    3、招標人:丘北縣水務局
    4、中標價:-1.10%(按相關部門最終確定的建安工程費結合中標的浮動幅度值
來結算)
    5、項目規模:本項目投資概算約8,000萬元
    6、工期:540日歷天
    7、資金來源:政府資金,項目出資比例為100%
    8、項目概況:包括但不限于鋪設供水主、支管網,新建水安全處理站,提水泵
站及水處理站自動化與管網自動化計量與檢測等附屬配套設施。
    二、 對公司的影響
    1、本項目建設資金來源為政府資金,資金來源有保障,有助于項目的順利實施
。
    2、京藍沐禾中標本項目是其開拓云南市場的又一重要成果,提高了京藍沐禾在
飲水提升改造領域的市場份額及品牌影響力,進一步增強了公司及京藍沐禾的競爭
力,促進公司在生態環境領域的發展壯大。如項目相關正式合同順利簽訂并實施,
將對京藍沐禾及公司未來的經營業績產生積極影響。本項目合同的履行,不影響公
司業務的獨立性。
    三、風險提示
    京藍沐禾將盡快與項目相關方簽訂正式合同,按照招標要求組織項目的實施,
項目實施的具體內容以最終合同及執行情況為準。敬請廣大投資者注意投資風險。
    四、備查文件
    《中標通知書》。
    特此公告。
    京藍科技股份有限公司董事會
    二〇一九年七十八日

    ★★機構調研
    調研時間:2019年03月15日
    調研公司:山西證券股份有限公司,國金證券股份有限公司,海通證券股份有限公
司,華泰證券股份有限公司,華創證券有限責任公司,中信建投證券股份有限公司,天
風證券股份有限公司,建信基金管理有限責任公司,國信證券股份有限公司,中信證
券股份有限公司,新時代證券股份有限公司,新時代證券股份有限公司,北京市星石投
資管理有限公司,新華基金管理股份有限公司,中信資產管理有限公司,盛世景資產
管理集團股份有限公司
    接待人:董事、副總經理、董事會秘書:劉欣,副總經理:李萬斌,總經理:王海東


    調研內容:一:關于中科鼎實
1、問:中科鼎實項目付款流程及周期如何?
   答:中科鼎實以EPC項目為主,現金流良好,項目一般都有預付款,過程中按工
期節點付進度款項。進度款項比例一般為70%-80%,驗收完成后部分付款比例達95%-
100%。業主以政府或其代表的平臺公司為主,基本不存在工程款拖欠問題。
2、問:哪些因素促使EPC項目比其他項目模式回款較好?
   答:主要受益于土壤修復行業,該領域逐步更受國家的重視,政府每年會將該部
分納入財政預算的編制,給予資金支持。隨著《土壤法》的實施,環保督查更加嚴
格,政府資金會優先安排在環保項目。
3、問:公司所做項目類型有哪些?
   答:項目覆蓋石油石化場地、鋼鐵廠、制藥廠等生產型企業。此類生產型企業都
存在不同程度的歷史污染。
4、問:請介紹一下污染場地修復流程及項目周期?
   答:前期委托有資質單位做盡調--治理方案--專家論證(環評)環保局備案--工
程招投標--治理修復--第三方驗收單位現場取樣檢測(出具第三方報告,由環保局
備案/網上公示)項目周期在半年至兩年不等,小項目幾個月即可完成。造成周期
差異主要原因:工作量;技術要求(部分技術需要固定周期)。
5、問:政府招標主要從哪些方面選擇企業?
   答:1、技術;2、工程經驗;3、項目管理和工程師水平。總體而言,政府更青
睞履約能力強的企業。
6、問:項目成本有哪些?
   答:設備費、工程費、材料費、管理費、土石方外包費用等。
7、問:項目毛利率水平如何?
   答:一般35%-45%。
8、問:原位、異位市場及成本比較?
   答:目前以異位為主,未來會根據市場需求提升原位。成本主要看工藝技術,如
果能源消耗較大,原位成本將比異位高;化學氧化技術原位異位區別不大。
9、問:項目中標到開工時間多久?
   答:由于工藝不同,平均1-3個月。中標之后還需優化修復方案,前期資源配置
,和建筑單位對接,其中前期專業設備的組織耗時較長。
10、問:項目人員配比?
    答:一般項目十幾人,大項目(規模上億元)20-30人。其中管理人員以專業技
術人員和現場施工管理人員為主。
11、問:環評結果和現場結果是否會存在出入?
    答:會,此種情況較少,并且由于前期檢測由政府委托專業的科研院所進行,
整體風險在一定可控范圍內。若存在出入,公司將參照前期談判約定的工程量清單
,超出部分以另外的結算方式結算。
12、問:各類場地修復差別?
    答:工業場地(相對成熟)--土壤修復;礦山(相對粗獷)--生態恢復,尾礦
治理;農田(未來發展方向)--業務相對單一,以重金屬污染為主,輔以鹽堿地治
理/農田恢復,由于和農民打交道,推動相對較慢。其中,工業場地盈利比較高,技
術含量最高。
13、問:未來農田的商業模式是怎么樣的?
    答:未來農田節水灌溉+土壤修復協同性比較大。
二、關于京藍科技
14、問:京藍科技為什么選擇鼎實?
    答:公司以水土為中心為整體發展戰略方向,中科鼎實與公司現有業務有一定
的關聯性,并且其優勢和實力突出。從規模上和市占率上,位居行業前列;有自主
研發技術和項目積累,從而能夠保證項目的成本控制,實現較高的收益;土壤修復
行業市場空間大、可持續性強,鼎實商業模式形成很好的閉環,同時具有一定的技
術壁壘。
15、問:未來并購有怎么樣的計劃?
    答:公司以水土為中心,板塊布局大致完成,暫時沒有新的業務拓展計劃,但
是具有新的技術力量的小型公司會視情況考慮并購。


(一)龍虎榜

【交易日期】2019-07-04 日換手率達到20%
換手率:20.50 成交量:8333.00萬股 成交金額:55217.00萬元
┌───────────────────────────────────┐
|                       買入金額排名前5名營業部                        |
├───────────────────┬───────┬───────┤
|              營業部名稱              |買入金額(萬元)|賣出金額(萬元)|
├───────────────────┼───────┼───────┤
|華福證券有限責任公司泉州豐澤街證券營業|785.24        |25.31         |
|部                                    |              |              |
|財通證券股份有限公司海寧水月亭西路證券|715.01        |27.24         |
|營業部                                |              |              |
|西藏東方財富證券股份有限公司拉薩團結路|692.38        |202.71        |
|第二證券營業部                        |              |              |
|國泰君安證券股份有限公司深圳深南大道華|667.78        |--            |
|潤城證券營業部                        |              |              |
|東興證券股份有限公司深圳金田路證券營業|660.38        |--            |
|部                                    |              |              |
├───────────────────┴───────┴───────┤
|                       賣出金額排名前5名營業部                        |
├───────────────────┬───────┬───────┤
|              營業部名稱              |買入金額(萬元)|賣出金額(萬元)|
├───────────────────┼───────┼───────┤
|宏信證券有限責任公司成都錦城大道證券營|--            |2030.36       |
|業部                                  |              |              |
|國融證券股份有限公司青島秦嶺路證券營業|--            |1195.82       |
|部                                    |              |              |
|東莞證券股份有限公司浙江分公司        |3.29          |748.06        |
|中泰證券股份有限公司上海建國中路證券營|270.19        |613.45        |
|業部                                  |              |              |
|華泰證券股份有限公司鄭州紫荊山路證券營|7.18          |538.96        |
|業部                                  |              |              |
└───────────────────┴───────┴───────┘
(二)大宗交易
┌─────┬───┬────┬────┬───────┬───────┐
|交易日期  |成交價|成交數量|成交金額|  買方營業部  |  賣方營業部  |
|          |格(元)| (萬股) | (萬元) |              |              |
├─────┼───┼────┼────┼───────┼───────┤
|2019-01-09|5.72  |600.00  |3432.00 |東吳證券股份有|中信建投證券股|
|          |      |        |        |限公司上海浦東|份有限公司北京|
|          |      |        |        |新區楊高南路證|東直門南大街證|
|          |      |        |        |券營業部      |券營業部      |
└─────┴───┴────┴────┴───────┴───────┘

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